Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.03.2008
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, разъясните пожалуйста такой вопрос начинающему
Компания работает по УСН 6% На сколько я понимаю, единый налог я могу уменьшить за счет выплаченных за период пенсионных отчислений, но не более чем на 50% от этой суммы Вопрос 1: Уменьшать нужно налоговую базу, т.е. сумму дохода, или уже саму сумму исчисленного налога, т.е. в нашем случае 6% от суммы дохода. Вопрос 2: Сумма пенсионных начислений имеется ввиду выплаченных поквартально или нужно брать накопительно с начала года? Заранее спасибо за советы и рекомендации!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор форума
|
![]()
Если вы посмотрите бланк декларации, то там написано:
"Сумма уплаченных за налоговый (отчетный) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение налогового (отчетного) периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога по коду стр. 080" |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.03.2008
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.03.2008
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]()
А можно последний вопрос: Доходом в УСН признается поступление оплаты от покупателя? 1С показывает мне как доход кредитовый оборот по 62-му, а я думал, что наоборот, доход это начисление - т.е. дебетовый оборот 62-го
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
да, именно так.
__________________
Жизнь прекрасна! |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.03.2008
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]()
хм, а что мне делать, если на конец года у меня были не оплаченные услуги, я их принял во внимание как доход и соответственно слегка переплатил единый налог, но и в дивиденды распределил большую прибыль чем имел право... Что теперь делать с дивидендами, которые уже выплачены, формально я их переплатил неправомерно
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]() Цитата:
Но! Если вас не смущает то, что вы переплатили - можете оставить все как есть. Налоговой еще и лучше: заплатили больше, чем надо было. А вот если переплатили существенно много - лучше бы подать уточненку и сумму переплаты иметь как аванс для последующих платежей.
__________________
Жизнь прекрасна! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.03.2008
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
Ситуация следующая. ООО работает по УСН 6%.
В январе сумма пенс. отчислений составила 1000 рублей, оплачено в феврале. За февраль - 1000 рублей, оплачено в марте. В марте - 1000 рублей, с оплатой в апреле. Вопросы следующие: 1. На какую сумму я могу уменьшить единый налог (на две или три тысячи), если сумма налога без уменьшения 10 000 рублей, оплата пенс. отчислений за март произойдет 15 апреля, а налог уплачивается позже. 2. И вопрос по заполнению расчета аван. платежей по пенс. страх-ю. Раздел 2.1. Уплата аван. платежей. Нужно ли указывать сумму платежа за 3-й месяц (март), если оплата прошла в апреле, но до подачи расчета. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]() Цитата:
Значит, смотрим, сколько вы перечислили ОПС за период январь-март. За декабрь в январе суммы не было? Тогда берем оплату февраля (за январь) и оплату марта (за февраль). Итого, 2 000 рублей.
__________________
Жизнь прекрасна! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
Innoch, значит при расчете за полугодие в аналогичных условиях я включу сумму пенс. отчислений за январь-май (без еще неоплаченных в июне)?
А относительн декабря, то оплата в январе была, но в 2008 году фирма была на ОСНО, и декабрьские платежи вошли в расчет прибыли за 2008 год. Поэтому я их не учитывала. А как со вторым вопросом? Или по аналогии. с суммой задолженности за 3-й месяц, а отчете за полугодие эту сумму как отразить? |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | ||
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]() Цитата:
Вообщем, суть в чем: вот делаете за полугодие, значит смотрите сколько вы в этом полугодии перечислили ОПС. Неважно за какой месяц вы перечисляли, главное, что перечисления были конкретно в этот период. Цитата:
Но по-моему я у себя указываю именно сколько начислено, столько и оплачено ставлю. Даже если оплата прошла в апреле.
__________________
Жизнь прекрасна! |
||
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Единый налог | максим11 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 6 | 08.02.2009 19:10 |
Единый налог | Женечка | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 27 | 05.04.2008 14:29 |
Единый налог и Минимальный налог | Элен-УСН | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 27 | 26.03.2008 21:13 |
Единый налог | marmona | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 5 | 30.03.2007 16:19 |
Единый налог | annushka1305 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 13.02.2007 15:41 |