Единый (миним) налог УСН как зачитываются авансы?

[Леночка82]

А).Декларация за год!!!!

Помогите,я чего-то не понимаю.

Правила заполнения декларации понятны, НО


1 кв. налог 10000 уплачено 10000


Полугодие. налог 35000 соотв. уплачено 25000 (+10000 в 1кв)


9 мес. налог 6000 - не платим ничего (в графе сумма к уменшьению савим то, что оплатили ранее(за минусом 6000)29000


за год. ПОЧЕМУ ио итогам года единый налог (мин)80000 , а сумма налога к уменьшению всего 6000??? ведь мы уже оплатили 35000??


Б) проводки по начислению налога Дт 99 Кт 68.11, правильно? а надо ли проводить по сумму к уменьшению налога? если да, то какие проводки нужны??


Заранее СПАСИБО.

[СандраQQ]

Сообщение от Леночка82

за год. ПОЧЕМУ ио итогам года единый налог (мин)80000 , а сумма налога к уменьшению всего 6000??? ведь мы уже оплатили 35000??

Минимальный налог получился потому что процент от доходов расчитался выше исчисленного налога. Единый налог в счет уменьшения минимального не идет, если только Вы напишите письмо в налоговую о зачете и будет их положительный ответ. А так при вашем раскладе сейчас платите минимальный полностью, а авансы по единому учитываете в следующем периоде.
А то, что

Сообщение от Леночка82

сумма налога к уменьшению всего 6000???

где то напутали с расчетом. Вы вручную декларацию заполняете? или программой?