Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 22.03.2009, 11:42   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.06.2008
Сообщений: 110
Спасибо: 0
По умолчанию Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Здравствуйте!
До меня прежний бухгалтер списал разом ноутбук дороже 20 000. Через 10 месяцев это обнаружилось. Я хочу сделать 4-м кварталом исправительные проводки по этой операции, принять к учету со сроком списания 2 года. Но если я сейчас заведу ОС со сроком 24 месяца, и вручную начислю амортизацию за прошедшие 10 месяцев, поймет ли программа, что эти 10 месяцев должны убраться?
То есть мне ввести сейчас ОС по первоначальной стоимости, или за вычетом 10-месячной амортизации?
Поправьте, если я не права:
1. Принять сейчас ОС со списанием в 24 месяца (по какой стоимости?)
2. Вручную начислить амортизацию за 10 месяцев
3. Сдать уточненки по имуществу и прибыли

Что-то еще? Правильный алгоритм?

И еще - я никогда не сталкивалась с ОС и имуществом. На счетах где-нибудь должна отражаться остаточная стоимость имущества, из которой я должна рассчитать налог на имущество? Я открыла для контроля новую базу (где все записала, как должно было быть по-правильному до меня), и там амортизация списывается, а стоимость ОС не уменьшается. Когда все самортизируется, что мне сделать с имуществом?

Я нашла в 1С (у меня 1С8) какие-то годовые графики амортизации. Это обязательно заполнять? Я в пробной базе сделала лишь принятие к учету с одновременным вводом в эксплуатацию.

Последний раз редактировалось Katarios; 22.03.2009 в 11:48.
Katarios вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2009, 14:39   #2
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
Восклицание Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Я Вас советую поставить на учет ОС, реально по факту, по первичным документам, сдать учточненку за все периоды. А это и имущество и прибыль!!! Но это будет правильно!!!
Что касается оборотов по счетам по обоотно-сальдовой ведомсти, то сумма на 01.1 будет висет, не уменьшаться.
А по счету 02.1 показывается сумма амортизации.
Не забывайте про налоговый учет.
Удачи))
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2009, 14:47   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.06.2008
Сообщений: 110
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Безусловно, я буду сдавать уточненки и пени платить.
Просто после обнаружения в учете моря ошибок я хочу с 2009 года открыть новую базу, и не пойму, как перенести туда ОС - надо ли менять в его описании срок амортизации? И еще я обнаружила , что в НУ надо указать коэффициент амортизации, по поиску в Инете я нашла только статьи об увеличенном или уменьшенном, а что надо на ноутбук ставить?


Цитата:
Сообщение от Djull Посмотреть сообщение
Не забывайте про налоговый учет.
Простите, что это значит? Амортизация уменьшает налоговую базу, вроде бы. Будет списываться на 20 счет.
Katarios вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.03.2009, 14:49   #4
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.06.2008
Сообщений: 110
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Удалила дубль поста, Инет повис...
Katarios вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2009, 14:49   #5
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для наида
 
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 41
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Цитата:
Сообщение от Katarios Посмотреть сообщение
а что надо на ноутбук ставить?
1
__________________
Остановите землюЯ сойду!!
наида вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2009, 14:52   #6
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для наида
 
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 41
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Цитата:
Сообщение от Katarios Посмотреть сообщение
Будет списываться на 20 счет на материальные расходы, я так поставила.
Амортизация не может быть на материальных затратах...Для амортизации предумотрен вид расхода
__________________
Остановите землюЯ сойду!!
наида вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2009, 15:06   #7
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.06.2008
Сообщений: 110
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Спасибо, еле нашла способ отражения расходов. Исправила на амортизацию.
А по перенесению ОС в новую базу, видимо, надо просто указать, что введено с такого-то числа, и все. Это я заодно с расходами по амортизации нашла
Если у меня 2 группа, наверное, 24 месяца уже не пойдет, надо на 25 исправить?
Katarios вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2009, 15:08   #8
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для наида
 
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 41
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Цитата:
Сообщение от Katarios Посмотреть сообщение
надо на 25 исправить?
угумс...
__________________
Остановите землюЯ сойду!!
наида вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.03.2009, 15:11   #9
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для наида
 
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 41
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Цитата:
Сообщение от Katarios Посмотреть сообщение
А по перенесению ОС в новую базу, видимо, надо просто указать, что введено с такого-то числа, и все. Это я заодно с расходами по амортизации нашла
я бы забила в вводе начальных остатков первоначальную стоимость...(какая по счет-фактуре указана, срок полезного использования 25 месяцев, сумму накопленной амортизации с учетом ваших корректировок...
__________________
Остановите землюЯ сойду!!
наида вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2009, 15:12   #10
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для наида
 
Регистрация: 19.04.2007
Возраст: 41
Сообщений: 1,327
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Я ведь правильно вас поняла, вы новую базу пустышку завели???
__________________
Остановите землюЯ сойду!!
наида вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2009, 15:42   #11
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.06.2008
Сообщений: 110
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Цитата:
Сообщение от наида Посмотреть сообщение
Я ведь правильно вас поняла, вы новую базу пустышку завели???
Да я запуталась в базах уже!
Сначала были внешние аудиторы, они 2007 г проводили по тому, что принесут. Не принесли вовремя - не учтем (так оказалось). От них осталась неоткрываемая база.
Мне прежний бух дал пустышку и оборотки по счетам за полгода его деятельности (и то не по всем). Свою стер. Директор потом выпросил копию, но копия не соответстует обороткам (причем копию она дала без пароля, потом ломалась, что пароля нет, потом я сама вскрыла с помощью специалистов из 1С, где я училась). Оборотки и плохая копия не соответствуют реальности.
Я завела:
1 базу для работы по данным мне остаткам, и ее продолжаю пока до сегодняшнего момента.
2. Вторую базу - вписала туда все с начала существования конторы (с сентября 2007), начиная восстанавливать по банку. Но я идиотка, и бросила ее на сентябре 2008 г, и по неопытности завела расчеты не по расчетным докам, а по договору в целом, и это тоже правлю, чтоб непонятных авансов не было.
Теперь еще срочно дописываю вторую базу до 2009 г (в копии) с учетом того, что имущество не платилось и проч..., чтобы знать, как дела реально обстоят (копировать из базы в базу не умею), потом удалю из нее 2007 год и изменю входящие остатки на 2008 г, чтобы входящие по поставщикам и покупателям были верные, а начисленные к оплате налоги не менялись (еще не хватало мне 2007 год копать), вобщем, там кошмар. А сдаваться-то уже 28 числа.
А 2009 год после всего я перепишу заново в новую базу. Скоро
Katarios вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2009, 16:20   #12
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

в НУ спец. коэфф. - 1
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2009, 17:41   #13
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.06.2008
Сообщений: 110
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как принять к учету ошибочно списанное ОС?

Спасибо, уже вписала.
Katarios вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Организация приобретает облигации, как принять к учету? the_crucifixion Делимся опытом 0 29.10.2008 17:38
Как принять к учету строительную лицензию? Профессор Общая система налогообложения (ОСНО) 9 16.10.2008 11:17
Как принять к учету затраты на обучение в ИПБ mari661 Общая система налогообложения (ОСНО) 2 16.09.2008 08:50
Принять к учету услуги передвижных туалетных кабин!? Gray Общая система налогообложения (ОСНО) 2 15.08.2008 12:13
Как принять ОС к учету из УК? Mamamal Общая система налогообложения (ОСНО) 12 08.01.2008 01:18


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 03:49. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot