Расходы на интернет по ККМ (УСН+ЕНВД)

[Innoch]

Организация на УСНО (6%) + ЕНВД.


Имеется чек ККМ, где написано "Услуги интернет 1000 единиц - 1000 рублей", все реквизиты ИП, предоставляющего эти услуги.


Аудиторы говорят, что с такого рода чеков нужно платить НДФЛ. Так ли это? И говорят, что лучше такие чеки не иметь.

А что в них не так?

[SonNata]

Аудиторы говорят, что с такого рода чеков нужно платить НДФЛ

Интересно, а на основании чего платить НДФЛ? ИП занимается предпринимательской деятельностью, и предоставляет услугу, оплату которой подтверждает кассовым чеком. Какой с этого НДФЛ?
А чем они это мотивируют?

[Innoch]

Сообщение от SonNata

А чем они это мотивируют?

Дословно они сказали "или плати с этих чеков НДФЛ, или убери вовсе эти чеки".

Если убрать вовсе - этот вариант вовсе не для меня. (чеков много). Если платить НДФЛ - тоже сумма не маленькая получается.

Ничем конкретно они не аргументировали...

На черновике написали мне, чтобы я проводки исправила.
Я интернет ставила на 26 счет по этим чекам, они мне исправили то ли на 99 счет, то ли на 91 (точно не помню, завтра увижу на работе).

А как правильно делать?

[Veselenochka]

Сообщение от Innoch

Дословно они сказали "или плати с этих чеков НДФЛ, или убери вовсе эти чеки".

Если убрать вовсе - этот вариант вовсе не для меня. (чеков много). Если платить НДФЛ - тоже сумма не маленькая получается.

Ничем конкретно они не аргументировали...

На черновике написали мне, чтобы я проводки исправила.
Я интернет ставила на 26 счет по этим чекам, они мне исправили то ли на 99 счет, то ли на 91 (точно не помню, завтра увижу на работе).

А как правильно делать?

зачем платитть НДФЛ с этих сумм если в НК написано что ИП сами за себя платят?

[SonNata]

Я у себя принимаю так же как и межгород. На каждый месяц делается протокол заседания комиссии по целесообразности принятия данных затрат и приказ на списание данной суммы за счет расходов. И кидаю на счет оычных затрат.
А если ты начислишь НДФЛ, думаю что этот ИП тебе спасибо не скажет.

[angel_]

Сообщение от SonNata

Я у себя принимаю так же как и межгород. На каждый месяц делается протокол заседания комиссии по целесообразности принятия данных затрат и приказ на списание данной суммы за счет расходов. И кидаю на счет оычных затрат.

SonNata, можно с этого место по подробнее, пожалуйста.:smile:

[SonNata]

angel_, что бы не проверять и расписывать обоснованность каждого междугороднего звонка, в начале года утверждаю комиссию по рассмотрению расходов. А потом ежемесячно:

«14» января 2009г.

Заседание комиссии
по
рассмотрению расходов связанных с междугородними телефонными разговорами и услугами интернета

Комиссия в составе:
- рассмотрела состав расходов связанных с междугородними телефонными разговорами за декабрь
2008 года.

1) Оплата услуг предоставленных ОАО «111» по междугородним телефонным переговорам за декабрь 2008 года составила сумму:

,82 рублей (рублей 82 копейки )

2) Оплата услуг предоставленных ОАО «555» по предоставлению интернета за декабрь 2008 года составила сумму:

,54 рублей (рублей 54 копейки)

3) Оплата услуг мобильной связи, предоставленных ЗАО "56644", за декабрь 2008 года составила сумму:

,20 рублей ( рублей 20 копеек)

4) Комиссия, изучив предоставленную распечатку междугородних телефонных переговоров, пришла к решению, что данные расходы целесообразны и вызваны производственной необходимостью (заключение договоров, обсуждение условий поставки и оплаты товара, составление резервных и заказных счетов по предоплате, и пр. с междугородними поставщиками и клиентами)

5) Сумма признанная необходимой и целесообразной входящая в состав расходов на продажу за декабрь 2008 года составила:

рублей ( рублей копеек).

6) Суммы расходов не связанных с производством и реализацией входящую в состав внереализационных расходов за декабрь 2008 года комиссией не выявлено.


Члены комиссии:

[angel_]

SonNata, а это как то должно быть отражено в УП?

[angel_]

Мне тоже не понятно заключение аудиторов.....Вот и обращайся к таким за консультацией

[Innoch]

Сообщение от angel_

Вот и обращайся к таким за консультацией

именно...

Девочки, спасибо вам огромное!!! Вы мне просто открыли глаза, я уже испереживалась: думала чеки убирать и что делать дальше - не знала.


Оставлю все как есть...

[Veselenochka]

Сообщение от Innoch

именно...

Девочки, спасибо вам огромное!!! Вы мне просто открыли глаза, я уже испереживалась: думала чеки убирать и что делать дальше - не знала.


Оставлю все как есть...

а у них нельзя поинтересоваться почему они так решили? все-таки предполагается что они люди опытные, просто так не будут говорить... просто странно...

[Innoch]

Девочки, еще такой вопрос.
У меня интернет шел на 26 счет.
Аудиторы, как я писала выше, мне в программе исправили на 99 или на 91 (точно не помню).
Вот что мне с этим делать? Оставить все как есть или в 2009 году сделать какие-то исправления?
Сильно критично, если вместо 26 счета будут фигурировать 91 или 99? :(

[angel_]

Innoch, мне кажется у тебя все правильно, т.к. при закрытии месяца счет 26 закрывается и все попадает на 99 счет. Мне не очень понятно, как расходы на услуги можно сразу относить на 99 счет. Странные у вас в этот раз аудиторы.

[SonNata]

Сообщение от angel_

Innoch, мне кажется у тебя все правильно, т.к. при закрытии месяца счет 26 закрывается и все попадает на 99 счет. Мне не очень понятно, как расходы на услуги можно сразу относить на 99 счет. Странные у вас в этот раз аудиторы.

Я тоже думаю, что странные. Основания относить данные расходы на Внереализационные (91 счет) нет никакого. За счет прибыли- тоже. А вот на 99 счет вообще расходы не списываются. Везде описывают, что данные расходы относятся к услугам связи. Думала, может было какое-то постановление или судебная практика, что расход не принят-ничего не нашла. Инночка, а ты всетаки поинтересуйся у аудиторов более точно, на основании чего они сделали такой вывод. Может мы что-то проглядели. (Была как-то ситуация с охранными агентствами. Нашли какую-то лазейку, что нельзя вневедомственную охрану нельзя принимать к расходам. А потом внесли изменения, но позней датой. Соответственно те суммы так за счет прибыли и зависли. Может и в данном случае похожая ситуация...)

[ГЛБ]

Innoch, Я тоже думаю, что через 26 правильно. И какие обоснования у аудиторов интересно?

[ГЛБ]

Innoch, Может не находят экономической обоснованности?

[Innoch]

Позвонила аудиторам про 99 счет. Что может это неверно (с намеком)) ), они в ответ, что может и правда это не правильно (прямо так не сказали, но засомневались очень), тогда надо делать такую проводку:
Дт 60 Кт 71

Причем тут 60 счет? Не понимаю…
Я же не могу Интернет поставить на приход, как канц.товары, допустим…

Завтра я с ними буду расплачиваться за их услуги... соответственно, попробую на эту тему поговорить и спрошу про НДФЛ и про проводку. Что ответят - обязательно напишу здесь!!!



И сразу тут же спрошу:
Покупали гирлянды и набор елочных игрушек. Аудиторам это не понравилось, тоже говорят лучше убрать эти чеки. Но там сумма большая получается, может есть какое-то правило, что нельзя покупать эти вещи? (или они опять черт знает что посоветовали…)

[SonNata]

Это по быстрому поиску, на вскидку...
Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 01.03.2007 N А33-10956/06-Ф02-725/07 по делу N А33-10956/06
Суд указал, что затраты на приобретение елочных украшений для оформления торгового зала в канун новогодних праздников вызваны необходимостью принятия продавцами мер для привлечения покупателей, поэтому данные затраты направлены на получение дохода. Следовательно, указанные затраты обоснованно учтены в качестве расходов при определении налоговой базы по прибыли.

Статья: Учет и налогообложение расходов на проведение новогоднего праздника (Окончание) ("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2007, N 51)
Автор отметил, что украшенные витрины привлекают внимание клиентов, одновременно рекламируя товары и услуги, предлагаемые фирмой. Следовательно, расходы на оформление витрин можно признать рекламными.
Аналогичные выводы содержит:
Консультация эксперта, 2008

Постановление ФАС Московского округа от 22.07.2004 N КА-А40/5181-04 по делу N А40-37097/03-128-309
Суд указал, что затраты, связанные с приобретением флагов и новогодних елочных украшений, относятся к расходам на рекламу торгового комплекса и такие расходы могут быть признаны аналогичными расходам на оформление витрин.

Консультация эксперта, 2008
Согласно мнению автора затраты на оформление витрин, фасада здания магазина и прилегающей к нему территории накануне и в период праздников можно учесть в прочих расходах.

Статья: Новогоднее оформление витрин и подарки клиентам. Нюансы налогообложения ("Главбух", 2004, N 24)
Автор делает вывод, что налогоплательщик вправе списать стоимость новогодних украшений, используемых при украшении витрины, на рекламные расходы по п. 4. ст. 264 НК РФ. При этом не будет иметь значения, оформлена витрина по требованию властей или на добровольных началах.


Думаю, что все понятно с твоими аудиторами....

[SonNata]

тогда надо делать такую проводку:
Дт 60 Кт 71

Наверное имели ввиду 76 счет. Что не сразу с 71 на 26, а пропускать через 76 счет. Но в данном случае, считаю что это по желанию.

[Innoch]

Сообщение от ГЛБ

Innoch, Может не находят экономической обоснованности?

Может быть, сегодня постараюсь узнать...

Сообщение от SonNata

Думаю, что все понятно с твоими аудиторами....

Да, мне тоже... они просто очень торопились и поэтому вот все как-то... тяп-ляп. Я уже писала, что в этом году мне они не понравились, но что делать?! У них много заказов, им нужно галопом по Европе))