НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ! ответьте новичку

[Наташик]

делаю прибыль второй раз в жизни (первый раз - за год), поэтому не будьте слишком строги :smile:
Хочется просто узнать правильно ли я понимаю. к сож. суммы сейчас нет возможности посмотреть, но хотя бы суть.
2008 год. за 1 кв. - прибыль, налоговую базу уменьшили за счет части убытка прошлых лет. начислен налог- в бух справке отразили суму в ФБ и Рег.
за 6 мес - убыток, в бух справке - я так понимаю, длжны быть суммы 1 кв. со знаком минус?
за 9 мес - снова прибыль, база снова уменьшается за счет убытков прошл. лет и на нее начисляют налог.
и за год - убыток, стоит сумма к уменьшению та котор за 9 мес? В бух справке я должна была эти суммы показать со знаком минус или нет? Просто мне одна бух сказала, что в справке ничего не нада со знаком минус ставить и я показала только земельный налог.


И еще, вот за счет части суммы убытков прошл лет в 1 и 3 квартале уменьшали налоговую базу, так должна эта сумма убытков уменьшиться или только в том случае, если бы за год была прыбыль? а так убытки остаются такими же как и на нач. 2008 + убыток за 2008 год и это показываем в перенесенном на 2009 ?

[STOlet]

Налоговым периодом по прибыли -является ГОД!
Поэтому что бы не было внутри периода(3 мес, 6-мес и т.п.) если по году УБЫТОК то никаких начислений по налогу не долно быть -значит все что числится в оборотке по кредиту 68.4.1 нужно обнулить(хотя бы справкой с минусом).
Оставшаяся сумма по Д.68.4.1 (если платили) -есть переплата налога в бюджет!
Сумма убытка прошлых лет не уменьшится а увеличится на убыток 2008!! В БУ после закрытия и реформации баланса - это произойдет автоматом, в НУ есть спец. счета см. внизу Н11.07 и Н11.08

[STOlet]

В декларации за 1 кв 2009 года если есть прибыль можете зачесть убыток прошлого периода, как частично так и в полном размере!!!

[Наташик]

STOlet, справку с минусом за прошл. год я не делала, можно будет ее за этот период сделать??
и не пойму с переплатой, ведь если в 1 и в 3 кв платили авансы , а по году получился убыток, значит по любому будет переплата. как же тогда платить?

[STOlet]

Если годовой баланс сдан - то в этом периоде сделайте! Если на ваше счастье еще не сдали то конечно прошлым-это ни на что не повлияет, просто сразу увидите свою переплату и отразите ее в балансе!

[Наташик]

Сообщение от STOlet

Если годовой баланс сдан - то в этом периоде сделайте! Если на ваше счастье еще не сдали то конечно прошлым-это ни на что не повлияет, просто сразу увидите свою переплату и отразите ее в балансе!

а можно в бух справке за 1 кв. просто учесть эту минусовую сумму и проставить разницу?? или нужно имно отдельную справку?

баланс сдала уже... устроилась на первичку, а за неделю до сдачи оповестили, что всю отчетность сдаю я, предоставив самой копаться...
жаль поздно на этот форум вышла

[STOlet]

Сообщение от Наташик

если в 1 и в 3 кв платили авансы , а по году получился убыток, значит по любому будет переплата. как же тогда платить?

Я и говорил что должна быть переплата! Платить будете только если налог на прибыль за 1 кв превысит эту переплату!

[Марго 82]

а если в 1 квартале 2009 г. получен убыток, но платили ежемес ав. платежи соответственно возникает переплата по налогу?
и еще если во 2 квартале ожидается прибыль то за полугодие налог будет расчитак как:
за полугодие (на пример) прибыль 100 руб., за 1 кв. 50 руб. убыток 50 руб.
соответсвенно за полугодие прибыль 50 руб. и с нее берем 20%?

[STOlet]

Сообщение от Наташик

а можно в бух справке за 1 кв. просто учесть эту минусовую сумму и проставить разницу

лучше сделать две -одну с минусом чтоб откорректорровать ранню запись, а затем начислить новый налог по этому году! так проще будет в дальнейшем ориентировыаться что делалось по начислению!

[Наташик]

STOlet

[Луна]

Подскажите: я начислила налог на прибыль за 1кв.09г. Дт 99.2.1 Кт 68.4.1.
а нужно ли и какими проводками показывать в главной книге сумму ежемесячных авансовых платежей на 2 кв.09г.?

[Veselenochka]

нет, авансы не начисляеются

[Луна]

Veselenochka, выходит, что я должна просто помнить о том, что необходимо каждый месяц перечислить авансовый платеж?

[Veselenochka]

Луна, да, именно так

[Луна]

Veselenochka, спасибо , а то я вдруг задумалась правильно ли я делаю))

[Наташик]

не пугайте меня... ежемесячные авансовые платежи ведь не все выплачивают?? а только те кто платят ежемесячные? или их нада платить всем?

[Veselenochka]

Наташик, ежемесячные авансы платят те у кого доход за последние 4 квартала превысил 3 млн в среднем

[Fel]

Совершенно сломала голову, и чем больше копаюсь в литературе, тем больше ничего не понимаю. Помогите!!
У меня за 2008 год убыток 73 тысячи.
В 1 квартале прибыль 30 тысяч.
В декларации по налогу на прибыль я перекрываю всю прибыль частью убытка и налога не плачу.
НО! Делаю ли я какие-то проводки с 84-м счетом??
Подскажите, пожалуйста, кто знает.