HELP! Помогите решить простенькую задачу.

[opewku]

Промышленное предприятие «Уран» произвело партию продукции, фактическая себестоимость которой 5000 рублей.
Заключен договор на поставку продукции, сумма договора – 9600 руб. (в том числе НДС)
Отгружена продукция покупателю. По договору, право собственности на продукцию переходит к покупателю в момент отгрузки.
После отгрузки на расчётный счет предприятия получена оплата за продукцию.
В конце месяца подводятся итоги. В конце месяца определяют финансовый результат по продажам и по прочим доходам и расходам.
В соответствии с учетной политикой:
-Выручка для целей налогообложения определяется в момент отгрузки;
ЗАДАНИЕ:
1)Произвести необходимые расчеты по НДС.
2)Начислить налог на прибыль.
3)Отразить ситуацию в учете.

[opewku]

У меня курсовая работа, я решил 13 заданий.. и вот это единственное немогу, путаюсь в проводках.. несходятся результаты (

[angel_]

opewku, любите вы все в выходные задачки решать напишу проводки...далее сами:
Мне кажется, это будет так:
Дт 60.1 Кт 90.1=9600 (выручка)
Дт 90.2 Кт43=5000(себестоимость)
Дт 90.3 Кт.68.2=900 (начисленный НДС на продукцию)
Дт.90.9 Кт.99.1=3700 (прибыль)

[x0mka]

Angel, мне кажется, всё-таки выручка будет такой проводкой:

Дт 62.1 Кт 90.1

[Ягодка]

Сообщение от angel_

Дт 90.3 Кт.68.2=900 (начисленный НДС на продукцию)

а почему сумма НДС такая?
Разве не так: 9600/118*18=1464,41 (если ставка 18%)

[SonNata]

а почему сумма НДС такая?

Думаю потому, что все же выходной был....
ИТОГО:
Дт 62.1 Кт 90.1-9600 (получена выручка)
Дт 90.2 Кт 43-5000(списана себестоимость)
Дт 90.3 Кт 68.2-1464,41 (начислен НДС с выручки)
Дт 51 Кт 62.1- 9600 (произведена оплата)
Дт 90.9 Кт 99.1-3135,59 (финансовый результат)
Дт 99.2 Кт 68.4- 627,12 (текущий налог на прибыль по ставке 20%)

[Ягодка]

я бы так сделала:
1) Дт62КтКт90/1 9600 отгружена продукция покупателю
2)Дт90/2Кт43 5000 списана себестоимость отгруженной продукции
3)Дт90/3Кт68/НДС 1464 НДС к уплате в бюджет
4)Дт90/9Кт99 3136 балансовая прибыль
5)Дт99Кт68/налог на прибыль (24%) 753 условный налог на прибыль
Сальдо кон Кт99 2383 чистая прибыль
6)Дт51Кт62 9600 получена оплата за продукцию

[Ягодка]

Сообщение от SonNata

Думаю потому, что все же выходной был....

до меня только сейчас смысл фразы дошел

[angel_]

Упс....похоже не в себе была....да пусть меня простит opewku, хотела..как лучше.

Девочки, не покидайте нас в выходные....

[opewku]

Спасибо всем !!! эту задачу подкоректировал и решил =) я вас всех сина сина лю!! )) за вашу доброту и помощь =)

Только вот я делал курсач, там много задач было и меня отправили на доработку вот эту задачу я не решил вовсе :(, сказала все неправильно, помогите решить:

ЗАДАЧА №1:
ЗАО «Сатуре» в январе 2002 года получило выручку от продажи продукции в сумме 1200000 рублей (в том числе НДС). Себестоимость проданной продукции составила 600000 рублей. В этом же месяце организация получила доход от сдачи имущества в аренду в сумме 2400 рублей ( в том числе НДС). Сдача имущества в аренду не является для ЗАО «Сатурн» обычной деятельностью. Расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду (соответствующая доля амортизационных отчислений, зарплата обслуживающему персоналу и отчисления на социальное страхование), составили 3600 рублей. В течении месяца поступили на расчетный счет деньги от покупателя в оплату товара, а также сумма арендной платы. В соответствии с учетной политикой – выручка для целей налогообложения определяется по моменту отгрузки.
Задание:
Осуществить необходимые проводки
Определить и списать финансовый результат от:
1. Продажи продукции.
2. По прочим доходам и расходам.
Начислить налог на прибыль
Произвести реформацию баланса.

[opewku]

только если можно, то поточнее, преподователь придерается ко всему ( и ещё какие счета здесь нужно открыть? и какие закрыть?

[SonNata]

opewku, ну напишите нам свои мысли... Откройте и почитайте план счетов. Пусть это будет неправильно, но мы заодно посмотрим в каком Вы направлении движитесь. Не могут же быть все проводки неверными.

Лично я вообще не могу понять, как можно формирование проводок назвать задачей. В моем понятии-задача, это то где есть конечный ответ, который нужно вычислить. ИМХО