УСН (налоги)

[Polina*]

Добрый день! Подскажите начинающему буху. У меня ООО на УСН (15%), в апреле другим бухом были ошибочно уплачены налоги как на ОСНО. Что теперь нужно сделать?

[Б_С_К]

Делать сверку с Налоговой и Писать письма о перезачете налогов.

[Polina*]

Извините за тупость,никогда с этим не сталкивалась, а в письме нужно будет указать на что сделать перезачет?

[Б_С_К]

Конечно. Но лучше всего всё это подробно выяснить в своей ИФНС при проведении сверки.

[Polina*]

Большое спасибо! Буду звонить своему налоговику.

[Террина]

И мне подскажите, пожалуйста:
Мы с моим бухгалтером в шоке! У нас проверка камеральная за 2008 г.
Бухгалтерия белая. Занимаемся реализацией спортивного оборудования.
2005-2006 г. находились на общем налогооблажении. С 2007 г на УСНО (доходы-расходы).
Несколько моделей тренажеров у нас "зависли" с 2005 г. Они постепенно продаются, в т.ч. и безналом. Сегодня наш проверяющий заявил, что согласно ст. 346.16 п.3 Налогового кодекса, доходы за те тренажеры, которые были закуплены в 2005-2006 г. (т.е. когда мы были на НДС), если они реализованы сейчас, облагаются налогом полностью, т.е. мы не имеем права включать в расходы их закупку. Типа в камеральной за 2007 г. они это просмотрели, а теперь вот сдавайте уточненный.

Подскажите, пожалуйста, это действительно так?
Читала я эту статью, там про основные средства, к нам это не подходит, по-моему...

[Б_С_К]

Сообщение от Террина

Сегодня наш проверяющий заявил, что согласно ст. 346.16 п.3 Налогового кодекса, доходы за те тренажеры, которые были закуплены в 2005-2006 г. (т.е. когда мы были на НДС), если они реализованы сейчас, облагаются налогом полностью, т.е. мы не имеем права включать в расходы их закупку. Типа в камеральной за 2007 г. они это просмотрели, а теперь вот сдавайте уточненный.

Нет я считаю что они не правы, т.к. при ОСНО эти товары в Расходах учтены не были, я на эту тему что нибудь попробую поисать.

[NataS]

Мне тоже кажется что не правы, посмотрите подп.5 п.1. ст.346.25 НК РФ. там "Если до перехода на УСН были учтены эти расходы при расчете налога на прибыль", но у Вас то не были.

[Б_С_К]

Стоимость товаров, которые «упрощенщик» приобрел для перепродажи, можно включить в состав расходов только при выполнении двух необходимых условий (подп. 2 п. 2 ст. 346.17 Налогового кодекса РФ). Во-первых, товар должен быть оплачен, во-вторых, продан покупателю.

Надо сказать, что второе условие появилось не так давно. До 2006 года покупную стоимость товаров, приобретенных для дальнейшей перепродажи, фирмы на «упрощенке» включали в состав расходов в полной сумме сразу после ее фактической оплаты независимо от времени реализации (письмо Минфина России от 13 мая 2005 г. № 03-03-02-02/70).
А вот НК РФ

5) не вычитаются из налоговой базы денежные средства, уплаченные после перехода на упрощенную систему налогообложения в оплату расходов организации, если до перехода на упрощенную систему налогообложения такие расходы были учтены при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса (подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2006 года Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 101-ФЗ, - см. предыдущую редакцию).

Так что всё же они не правы...

[Террина]

Спасибо!
даже просто логически подумать, бредовое требование.
Пойдем завтра доказывать, что мы не верблюды...