проводки по возмещению ндс

[NЛилу]

Здравствуйте! подскажите пожалуйста! у нас за период ноябрь 2007 года было заявлено к возмещению ндс в сумме 1000000 руб, мы документы подали вот только в январе 2009 года, в итоге нам возместили 500000руб, а остальные 500000 р не приняли к вычету! каими проводками мнеотразить возмещение ндс???? какой счет поставить в выписке?????

[AlexVX]

68.2......

[NЛилу]

спасибо за ответ! вот я прочла одну статью "Вопрос: Если налоговый орган частично отказал в возмещении НДС, какие записи следует сделать в бухгалтерском учете?

Ответ: Исходя из позиции о том, что еще до вынесения налоговым органом решения о возмещении НДС в бухучете делается проводка:

Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
– на сумму заявленного к возмещению налога,

в случае частичного отказа фирме в таком возмещении следует сделать записи:

Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- СТОРНО – на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано;

Д-т сч. 91 "Прочие доходы и расходы" К-т сч.19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано.

То есть последней проводкой сумма НДС, в возмещении которой налоговики отказали, будет учтена как убытки (без уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль). Сделать такую запись нужно в периоде, в котором налоговые органы вынесли решение о частичном отказе в возмещении НДС."
и после этой статьи решила в форуме задать вопрос, и теперь запуталась, подскажите пожалуйста все таки в выписке 68.2 и все да???? а ндс с минусом потом не будет?

[Б_С_К]

Так вы спрашиваете про проводки на сумму возмещения или сумму на которую отказали в возмещении?
Дт 68.2 Кт 51 - 500 000 Поступили деньги от ИФНС
по остальным проводкам всё правильно:

Сообщение от NЛилу

Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
– на сумму заявленного к возмещению налога,

в случае частичного отказа фирме в таком возмещении следует сделать записи:

Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- СТОРНО – на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано;

Д-т сч. 91 "Прочие доходы и расходы" К-т сч.19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано.

[NЛилу]

Сообщение от NЛилу
Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
– на сумму заявленного к возмещению налога,

в случае частичного отказа фирме в таком возмещении следует сделать записи:

Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- СТОРНО – на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано;

Д-т сч. 91 "Прочие доходы и расходы" К-т сч.19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано

а вот эту операцию "Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- СТОРНО – на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано;" каким числом проводить нужно было