Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
новичок
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! подскажите пожалуйста! у нас за период ноябрь 2007 года было заявлено к возмещению ндс в сумме 1000000 руб, мы документы подали вот только в январе 2009 года, в итоге нам возместили 500000руб, а остальные 500000 р не приняли к вычету! каими проводками мнеотразить возмещение ндс???? какой счет поставить в выписке?????
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
новичок
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
|
![]()
спасибо за ответ! вот я прочла одну статью "Вопрос: Если налоговый орган частично отказал в возмещении НДС, какие записи следует сделать в бухгалтерском учете?
Ответ: Исходя из позиции о том, что еще до вынесения налоговым органом решения о возмещении НДС в бухучете делается проводка: Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" – на сумму заявленного к возмещению налога, в случае частичного отказа фирме в таком возмещении следует сделать записи: Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" - СТОРНО – на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано; Д-т сч. 91 "Прочие доходы и расходы" К-т сч.19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" - на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано. То есть последней проводкой сумма НДС, в возмещении которой налоговики отказали, будет учтена как убытки (без уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль). Сделать такую запись нужно в периоде, в котором налоговые органы вынесли решение о частичном отказе в возмещении НДС." и после этой статьи решила в форуме задать вопрос, и теперь запуталась, подскажите пожалуйста все таки в выписке 68.2 и все да???? а ндс с минусом потом не будет? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Так вы спрашиваете про проводки на сумму возмещения или сумму на которую отказали в возмещении?
Дт 68.2 Кт 51 - 500 000 Поступили деньги от ИФНС по остальным проводкам всё правильно: Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
новичок
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
|
![]()
Сообщение от NЛилу
Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" – на сумму заявленного к возмещению налога, в случае частичного отказа фирме в таком возмещении следует сделать записи: Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" - СТОРНО – на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано; Д-т сч. 91 "Прочие доходы и расходы" К-т сч.19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" - на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано а вот эту операцию "Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" - СТОРНО – на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано;" каким числом проводить нужно было ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС к возмещению | Черепашка | Общая система налогообложения (ОСНО) | 50 | 19.05.2010 12:54 |
Проводки по возмещению недостачи | likh_rus | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 27.04.2009 13:20 |
НДС к возмещению | Алена333 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 22.01.2009 20:02 |
НДС к возмещению | mariv | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 01.07.2008 20:17 |
формир-е записи книги покупок формирует проводки но не проводки не отображаются в бу | lelik_83 | Программы: 1C 7.7 | 1 | 06.03.2008 01:39 |