Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.03.2008
Сообщений: 190
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, сдаем отчетность по нулевой организации. Раньше бухгалтер сдавала пустые формы. Сейчас формирую отчет по прибыли и он показывает убыток. Т.е. внереализационные расходы - 5000 (комиссия банка), соответственно вылезает убыток. Вопрос: это ведь правильно, да?Не пустая форма, а с расходами и убытком? Так и сдавать убыточную форму? Или на расходы будущих периодов засунуть? Жаль, единую упрощенную налоговую декларацию не сдать, т.к. комиссию банк списывал и движения по счету были....((( Не хочется проверок налоговой... ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.09.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 404
Спасибо: 0
|
![]()
А какие у вас, по мимо комиссии, были движения по расчетному счету? Когда работал
другой бухгалтер комиссию банка он относил на 97 счет?
__________________
Давайте жить дружно ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 06.07.2009
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Лучше сдавать нулевые отчеты по прибыли!!!
Убыточные, очень налоговики не любит, и они обязательно запросят уточнёнку и проведут камеральную проверку! |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.03.2008
Сообщений: 190
Спасибо: 0
|
![]()
Нет, не относил. У нас из расходов только комиссия банка. Не относили на 97, т.к. нет договоров заключенных.
Посоветуйте, как делать? Я же не могу сдать пустой отчет без цифр, если в балансе и отчете о прибылях и убытках у меня убыток идет. На 97 расходы посадить (а это какая проводка? ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.09.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 404
Спасибо: 0
|
![]()
А почему они обязательно запросят уточненку?
__________________
Давайте жить дружно ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.09.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 404
Спасибо: 0
|
![]()
Вы говорите, что бух не относил комиссию на расходы будущих периодов, тем не менее он сдавал пустые формы, где у него расходы на услуги банков находились?
Если у вас деятельности нет, то можно расходы на услуги банка списать проводкой Д97К51, а потом когда у вас появится выручка спишите проводкой Д91К97
__________________
Давайте жить дружно ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.03.2008
Сообщений: 190
Спасибо: 0
|
![]()
Сдавала отчеты пустые видимо по ошибке. Т.е. баланс правильный, а отчет пустой. Начинаю сейчас по новой формировать отчеты, вылезает комиссия в убытках, тысяча, две.
По 97 никаких оборотов нет.... |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.03.2008
Сообщений: 190
Спасибо: 0
|
![]()
А я всю комиссию списывала с 51 на 91.2.
Можно сделать проводку Дт 97 Кт 91.2 в конце квартала на сумму всей комиссии? ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.09.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 404
Спасибо: 0
|
![]()
Я думаю то, что у вас во 2-м квартале проходило можно списать, вот я не знаю что делать с комиссией которая у вас до этого была.
__________________
Давайте жить дружно ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.03.2008
Сообщений: 190
Спасибо: 0
|
![]()
100 и соответственно, 190.
Проблема еще в том, что у меня из-за того, что банк не вовремя предоставил выписки, данные немного изменились. Уточоненку по балансу ведь не сдать и я в ручную правлю второй квартал, добавляю не учтенную в 2008 году комиссию. Поучается, что по отчету по налогу на прибыль убыток будет 5000 с начала года, а во второй форме будет стоять число 9000 (5000 в этом году и мои неучтенные 4000). Вообще не знаю, что теперь делать... ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.09.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 404
Спасибо: 0
|
![]()
Не правильно расходы на услуги банка относить на 97 счет, вот что нашла в консультанте
Что касается налога на прибыль, то отсутствие выручки в каком-либо отчетном (налоговом) периоде не является основанием для исключения расходов, понесенных в этом же периоде, из расчета налогооблагаемой прибыли. Основным условием признания расходов для целей налогообложения является то, что расходы должны быть обоснованы, документально подтверждены и направлены на получение дохода . С тем, что Налоговый кодекс не ставит порядок признания расходов в зависимость от того, были у организации доходы или нет, согласен и Минфин России . Однако не забудьте, что не на все понесенные расходы вы можете сразу увеличить сумму убытка при отсутствии выручки. Ведь прямые расходы учитываются в налоговом учете только по мере реализации товаров (работ), в стоимости которых они учтены. А в расходы текущего налогового (отчетного) периода включаются только косвенные расходы на производство и реализацию, а также внереализационные расходы . Поэтому при отсутствии выручки смело учитывайте при определении налоговой базы, увеличивая убыток за текущий период, косвенные и внереализационные расходы. Если же помимо косвенных и внереализационных у вас были и другие расходы, относящиеся к прямым, то их вы обязаны копить в составе "незавершенки" до того момента, когда у вас появятся доходы от реализации.
__________________
Давайте жить дружно ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.09.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 404
Спасибо: 0
|
![]()
Исправление ошибок в бухгалтерском учете
и бухгалтерской отчетности При исправлении ошибок в бухгалтерском учете и отчетности необходимо руководствоваться п. 11 Указаний о порядке составления отчетности, который устанавливает, что в случаях выявления организацией ошибок текущего периода до окончания отчетного года исправления производятся записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного периода, когда искажения выявлены. При выявлении неправильного отражения хозяйственных операций в отчетном году после его завершения, но за который годовая отчетность не утверждена в установленном порядке, исправления производятся записями декабря отчетного года. В случаях же выявления организацией ошибок прошлого года после утверждения годовой отчетности исправления в бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность за прошлый отчетный год не вносятся, так как ни действующее законодательство, ни нормативные документы по бухгалтерскому учету не предусматривают сдачу уточненной бухгалтерской отчетности. В п. 80 Положения по бухгалтерскому учету и отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. N 34н) расписан механизм отражения в бухгалтерском учете прибыли или убытка прошлых лет, выявленных в отчетном году. Прибыль или убыток, выявленные в отчетном году, но относящиеся к операциям прошлых лет, должны включаться в финансовые результаты организации отчетного года. Таким образом, в настоящее время исправление ошибок прошлых лет, выявленных в текущем году, в бухгалтерском учете производится с использованием счета 91 "Прочие доходы и расходы". Соответственно, ошибки прошлых лет, выявленные в отчетном году, необходимо отражать только в бухгалтерской отчетности текущего года. Так что можно вам все во втором квартале исправить
__________________
Давайте жить дружно ![]() Последний раз редактировалось молод_бух; 06.07.2009 в 11:55. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.03.2008
Сообщений: 190
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо огромное!!!
![]() Т.е. я так понимаю, что неучтенную комиссию банка за 2008 год, выявлененную в 2009 году я отражаю в отчетности за 2009 год? Сразу же возникает новый вопрос ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.09.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 404
Спасибо: 0
|
![]()
Как я понимаю по 220
3.2.2.2. Строка "Прибыль (убыток) прошлых лет" По данной строке отражается информация о прибылях или убытках, выявленных в отчетном году, но относящихся к операциям прошлых лет, включаемых в финансовый результат отчетного года (п. 80 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности). 3.2.2.2.1. Что отражается в составе прибылей (убытков) прошлых лет Напомним, что в случаях выявления организацией в текущем отчетном периоде неправильного отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета в прошлом году исправления в бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность за прошлый отчетный год (после утверждения в установленном порядке годовой бухгалтерской отчетности) не вносятся. Доходы и расходы, возникшие в прошлом году, при исправлении ошибки в текущем году признаются в составе прочих доходов либо расходов в качестве прибылей либо убытков прошлых лет (п. 11 Указаний о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, п. п. 7, 16 ПБУ 9/99, п. 11 ПБУ 10/99, абз. 2 Письма Минфина России от 10.12.2004 N 07-05-14/328). Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году, отражается по кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-1 "Прочие доходы", а убыток прошлых лет, выявленный в отчетном году, - по дебету счета 91, субсчет 91-2 "Прочие расходы" (обособленно в аналитическом учете) (Инструкция по применению Плана счетов).
__________________
Давайте жить дружно ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
ндс в авансовом отчете | Eleson | Общая система налогообложения (ОСНО) | 16 | 21.08.2009 09:59 |
Хелп! Ошиблась в отчете! | Cdtnrf | Общая система налогообложения (ОСНО) | 9 | 21.04.2009 18:21 |
Внереализ.расходы не отражаются в отчете о прибыли и убытках | Кораблева Юлия | Программы: 1C 7.7 | 10 | 03.04.2009 09:56 |
Доход при отчете в ПФ | gela-06 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 01.12.2008 15:13 |
Изменения в отчете по ФСС | Пионерка СТ | Зарплата и кадры | 3 | 13.07.2007 17:45 |