Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
В 2008 году ООО было на ОСНО, соответственно уплачивало НДС. С 2009 года - на УСНО. В 4 кв. в декларации отражены следующие данные:
стр 020 реализации - сумма НДС 43 т.р. 040 (в счет предстоящих поставок) - 30 т.р. 220 - суммы предъявленные поставщиками - 6 т.р. 300 - НДС с авансов, полежащие вычету в связи с отгрузкой - 30 т.р., соответственно НДС к уплате 37 т.р. были нами уплачены. Налоговая прислала письмо, ссылаясь на п.3 ст.170 НК, что принятые ранее вычеты подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующему переходу на специальный режим. Прочитала статью. Чего-то я не понимаю. Может, кто-то, кто сталкивался с аналогичной ситуацией объяснит в чем дело.
__________________
Незнание закона не освобождает от ответственности. Знание - зачастую. Станислав Ежи Лец |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]() Цитата:
Цитата:
__________________
|
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
На конец года остатки были по товарам и материалам, но мы их полностью оплатили в 2008 году (в т.ч. НДС). При этом часть материалов приобреталась без НДС изначально - подотчетным лицом, т.е. был тов. чек без выделения НДС, и у организации на УСНО.
Т.е. мне нужно вычислить какая сумма приходится наНДС по остаткам ТМЦ, И как это отразить в учете?
__________________
Незнание закона не освобождает от ответственности. Знание - зачастую. Станислав Ежи Лец |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Я вам не до конца процитировала пункт 3. Вот это касается вас:
Цитата:
НДС восстанавливаете за счет прочих расходов, тем самым у вас уменьшается налогооблагаемая база по налогу на прибыль. Естесственно у вас меняется баланс. И совет: готовите все декларации, доплачиваете восстановленный НДС, пени по НДС , а потом несете сдавать корректировки. Тем самым вы избежите штрафа, который на сегодняшний день может составить 20% от доначисленной суммы. А по прибыли пишете заявление с просьбой вернуть переплату.
__________________
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
kalina, спасибо.
С НДС все понятно - и уплаты налога и пеней, сдачи уточненки не избежать. Хорошо хоть сумма небольшая. А вот насчет прибыли и баланса. Какие будут последствия, если не сдавать уточненку по прибыли (24% от вышеназванной суммы - незначительны), да и за переплату налогов никого кажется не наказывают. А то в ИФНС очень не любят суммы налога к уменьшению - все нервы вымотают. А с отчетностью совсем не понятно - ведь изменения в бух. учет не вносят, после того как утверждена бух. отчетность. Так что вопрос в следующем: возможен ли следующий вариант действий: 1. сумму НДС доплачиваю 2. сдаю уточненку 3. прибыль и отчетность 2008 не трогаю 4. в учете отражаю операцию (д91К68) в текущем отчетном периоде, у нас объект н/о доходы - на суммы налогов это не повлияет.
__________________
Незнание закона не освобождает от ответственности. Знание - зачастую. Станислав Ежи Лец Последний раз редактировалось vesta; 08.07.2009 в 18:55. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
И еще один вопрос. Как восстановление НДС оформить документально, нужно ли вносить какие либо изменения в книги продаж, покупок? как-то иначе оформить расчет?
__________________
Незнание закона не освобождает от ответственности. Знание - зачастую. Станислав Ежи Лец |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]() Цитата:
Не хотите трогать прибыль, не надо. Я думаю, переплата не страшно.
__________________
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
kalina, т.е. алгоритм действий, как я писала возможен и негативных последствий в случае проверки не будет?
А образца такой справки у Вас не сохранилось? А то в программе я найти не могу...
__________________
Незнание закона не освобождает от ответственности. Знание - зачастую. Станислав Ежи Лец |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Там и образца-то ни какого нет. Я просто делала расчет. У меня восстановление было по ОС, поэтому там по наименованиям. В общем, в свободной форме.
Вот нашла пример: Цитата:
__________________
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
![]()
kalina, спасибо. Подумаю, как это будет выглядеть, чтобы покрасивее :smile:
__________________
Незнание закона не освобождает от ответственности. Знание - зачастую. Станислав Ежи Лец |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Восстановление НДС | Иванов Олег Иванович | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 04.12.2008 07:47 |
восстановление НДС | Фимида | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 24.01.2008 07:44 |
проблемы с переходом на УСНО | Mikhailandr | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 19.12.2007 23:25 |
Восстановление НДС | Ольга Г. | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 29.09.2007 09:14 |
Оплата услуг сотовой связи в 1С УСНО | Atmel | Программы: 1C 7.7 | 0 | 05.04.2007 15:36 |