Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

[Лиззи]

По агентскому договору с иностранным нерезидентом реализуем имущественные права на фото. И возникает такая ситуация: сам файл мы отдаем, например, 01.07.09, а права на него 01.10.09. В отчет агента я его включаю в октябре. А вот НДС за неризедента я должна начислить в июле или в октябре? Будет ли считаться отгрузкой передача этого файла без прав на него? И как тогда это все будет выглядеть в учете?
Совсем голову сломала..Помогите, а?

[Б_С_К]

Я так думаю что такие ситуации должны быть прописаны в договорах, а так же в учетной политике .

[Katty]

У меня другая ситуация, но тоже связана с НДС по договору с нерезидентом. Заключили договор на услуги голландского специалиста по шеф-монтажу конструкций. Услуги оказаны, акты подписаны, деньги перечислены. В самом договоре сумма 24750 евро. Упоминания об НДС нет вообще. Я так понимаю, что в данной ситуации мы являемся налоговыми агентами по НДС. По правильному, надо было составить договор на 24750 + НДС 18%. Если сейчас я начислю НДС к сумме договора и уплачу в бюджет эту сумму из средств организации, смогу ли я эту же сумму поставить к возмещению в декларации по НДС? И какие сроки подачи отчетности по ндс у налоговых агентов?

[Youlia]

Нет, не допускается уплата налога налоговым агентом за счет собственных средств. Вы должны перечислить контрагенту сумму за вчетом налога.

Сообщение от Katty

И какие сроки подачи отчетности по ндс у налоговых агентов?

Такие же, как и у обычных плательщиков НДС.

[Katty]

Сообщение от Youlia

Нет, не допускается уплата налога налоговым агентом за счет собственных средств. Вы должны перечислить контрагенту сумму за вчетом налога.

А как же быть в такой ситуации, если договор уже заключен, в нем нет упоминания об НДС, паспорт сделки уже закрыт.

Такие же, как и у обычных плательщиков НДС.

Значит декларацию нужно подавать по истечении квартала? А платить когда?

[Youlia]

Katty, посмотрите в договоре про стоимость услуг: там написано - стоимость с учетом налогов или без? Насчет декларации и уплаты - все как обычно, до 20-го числа.

[Katty]

Сообщение от Youlia

Katty, посмотрите в договоре про стоимость услуг: там написано - стоимость с учетом налогов или без? Насчет декларации и уплаты - все как обычно, до 20-го числа.

А в договоре про ндс ни слова, прописана сумма и все.

В одной статье прочитала, что при оплате услуг нерезиденту, в день перечисления платежа налоговый агент должен удержать и перечислить в бюджет сумму ндс.

[Youlia]

Пардон, насчет уплаты Вы правы - одновременно с выплатой. Декларация до 20го)))

[Youlia]

По прибыли не смотрели, кстати, насчет агентства? Или Вас только НДС интересует...

[Katty]

Сообщение от Youlia

По прибыли не смотрели, кстати, насчет агентства? Или Вас только НДС интересует...

Не пугайте меня, разве при импорте можно выступать налоговым агентом по налогу на прибыль?

[Katty]

А что же делать нам? В договоре ни слова про ндс, сумма задолженности оплачена, паспорт сделки закрыт. Может что нибудь посоветуете?

[Youlia]

Сейчас пятница вечер и я в отпуске))) Но тем не менее, по прибыли институт агентства тоже есть, если у них нет пост пр.-ва и нет соглашения об избежании. Скорее всего, соглашение есть, но нужен документ от них, что они резиденты той страны - специальный документ по п. 1 ст. 312.

Могу посоветовать увеличить цену договра на сумму налогов или включить хотя бы фразу, что цена налоги не включает...