Налог на прибыль 1 полугодие 2009 г.

[Наташунька]

Кто-нибудь, подскажите, ситуация:
1 кв. 2009 - стр. 180 - 42 014
стр. 210 - 199 941
стр. 280+281 - 157 927 (налог к уменьшению)

По стр. 290 что должны были ставить? 0 или 42 014? Авансы не платили за 2 квартал, переплата. Как это отразится на полугодии?

[SonNata]

стр. 290 должно быть 42 014.
Нужно сдать уточненку, т.к. декларация неверно заполнена.

Авансы не платили- это правильно.

На полугодии никак не отразится. Только стр.210 нужно будет считать учитывая изменения в 1 квартале.

[Наташунька]

В каком смыcле стр. 210 учитывать изменения 1 квартала? Ведь стр. 210 за полугодие = стр. 180 за полугодие - стр. 180 за 1 квартал. А причем здесь 290 за 1 квартал?

[SonNata]

Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога на прибыль за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога на прибыль, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.

В Декларации за первый квартал по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во втором квартале. Сумма ежемесячных авансовых платежей будет равна сумме исчисленного налога по строке 180 Декларации за первый квартал.

[SonNata]

В каком смыcле стр. 210 учитывать изменения 1 квартала? Ведь стр. 210 за полугодие = стр. 180 за полугодие - стр. 180 за 1 квартал. А причем здесь 290 за 1 квартал?

- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
т.е. стр. 180 за 1 кв+ стр 290 за 1 кв

[Наташунька]

Вот смотрите: 1 полугодие:
стр. 180 - 295 484,
стр. 210 - 42 014+42 014 (уточненка 1 кв.)
соответственно, стр. 270+280 =211 456, (меньше на 42 014)
стр. 290 - 253 470. Правильно?

[SonNata]

Правильно. Стр. 270- 211 456 (280 в данном случае не заполняется)

[Наташунька]

Спасибище огромное!!! А по обособленному подразделению вы разбираетесь? Как правильно поставить стр. 080 прил. 5 к листу 02?
стр. 080= стр. 070 за 1 кв. + стр. 120 за 1 кв.?

[SonNata]

Да, верно. по особке действует тот же принцип.

[Sofia]

Подскажите, сдала декларацию за полугодие. Заполняла разделы 1.1. (квартальные платежи) 3000 и 1.2. (ежемесячные) 1000 в мес.. Являемся плательщиками ежемесячных авансовых платежей. Нам в выписке операций из лиц. сч. налоговая отражает начисление налога в сумме например 3000 (начислено по расчету) и авансовый платеж 1000 руб (начислено по сроку). Т.е. мы доплатили за 2 кв., а потом почему-то платим авансовый платеж исходя из суммы которая к доплате? правильно?

[Евгения 2000]

у вас же стоят авансавые платежи 1000, а почему ва платите другие???

[N.D.]

Здравствуйте!
Прошу помощи, т.к. с отчетностью я совсем новичок.
Мне нужно сдать уточненку по прибыли за полугодие, а какую сумму указать в стр. 220, 230. (1С 7.7).
у нас убыток в 1,5млн., соответственно он мне ничего не начислил за полугодие по стр.180, ну и сумму к уменьшению выдает как ежемесячные авансовые за 1кв.

Подскажите пожалуйста, мне сумму по стр.180 за 1кв. умножить на 2 и забить в полугодие?
В налоговой мне назвали сумму, которую надо вбить, но откуда они ее взяли, хоть убей не пойму, вот и сижу с этими двумя отчетами голову ломаю.

Заранее благодарю за помощь.

[glad]

Сообщение от N.D.

Здравствуйте!
Прошу помощи, т.к. с отчетностью я совсем новичок.
Мне нужно сдать уточненку по прибыли за полугодие, а какую сумму указать в стр. 220, 230. (1С 7.7).
у нас убыток в 1,5млн., соответственно он мне ничего не начислил за полугодие по стр.180, ну и сумму к уменьшению выдает как ежемесячные авансовые за 1кв..

Кажется я поняла: у вас была прибыль в 1 кв.2009г., на основании прибыли был начислен налог на прибыль и авансовые платежи на 2 квартал. Теперь по итогам полугодия получился убыток. Значит в графу 220 и 230 вы должны указать сколько начислено платежей за полугодие. Так как база равна нулю и налог должен быть равен за полугодие нулю - сумма начисленного налога попадает к уменьшению. Далее проводкой сумму налога сторнируете.

[glad]

Сообщение от N.D.

Здравствуйте!
Прошу помощи, т.к. с отчетностью я совсем новичок.
Мне нужно сдать уточненку по прибыли за полугодие, а какую сумму указать в стр. 220, 230. (1С 7.7).
у нас убыток в 1,5млн., соответственно он мне ничего не начислил за полугодие по стр.180, ну и сумму к уменьшению выдает как ежемесячные авансовые за 1кв..

Если у вас в 1 кв. был убыток, значит вы забыли поставить к уменьшению авансовые платежи по 1 кварталу. Т.е. не сделали проводку (сторно) по итогам подачи декларации за 1 квартал.

п.с.: вообще чтоб разобраться что у вас там - напишите подробней - отвечу.

[glad]

Сообщение от N.D.

Подскажите пожалуйста, мне сумму по стр.180 за 1кв. умножить на 2 и забить в полугодие?

Если убыток, то строка 180 равна нулю!

[Sofia]

Veselenochka спасибо большое за ссылку, я не видела этой темы )))

Balyakina большое спасибо, вы меня успокоили...))) думала уже идти разбираться надо

[Евгения 2000]

у вас на самом деле убыток? какие тогда ав. платежи если по итогам 6 мес. у вас фирма в убытке.а налоговая вам назвала сумму исходя из этой декларации или они её еще не видили?

[Марина Анатольевна]

Очень прошу, подсказать и мне!
1 квартал 2009:
стр. 180 22500
стр. 210 0
стр. 270 22500
стр. 290 22500

полугодие 2009:
стр. 180 32800
стр. 210 49600
стр. 280+
281 (16700)
стр. 290 ???

[Евгения 2000]

Марина Анатольевна.

Сообщение от Марина Анатольевна

полугодие 2009:
стр. 180 32800
стр. 210 49600
стр. 280+
281 (16700)
стр. 290 ???

у вас за полугодие по платежам получилась переплата поэтому в ст 290 нет ав. платежей на 3 кв.

[Veselenochka]

Евгения 2000, авансы не зависят от того переплата или нет, переплата учитывается за пределами декларации.
в полугодовой декларации стр 290= стр 180 полугодие - стр 180 за 1 кв
т.е в примере Марины Анатольевны стр 290= 32800-22500=10300

НО, Марина Анатольевна, у вас не правильно рассчитана строка 210 за полугодие
она = стр 180 1 кв+стр 290 за 1 кв

т.е у вас она должна быть 22500+2250=45000

у вас авансов на 1 кв этого года не было? почему строка 210 пустая? строка 290 в декларации за 9 мес прошлого года пустая у вас?