Зачет аванса по НДС.

[Цветы]

В течении какого периода можно взять в зачет начисленный авансом НДС, но не полученный, если аванс по НДС начислялся в прошлом году ежеквартально, но в связи с расторжением договора с 1.07.09 г. деньги так и не поступили, и не поступят? Можно ли брать в зачет НДС в этом году постепенно, чтобы в декларации по НДС не было бы переплаты в бюджет, если да, то до какого отчетного периода?

[Log_in]

Что-то ты напутала, если это аванс полученный, и твоя организация не будет возвращать аванс, тогда никак к зачету не возьмешь, до тех пор пока не отгрузите товар/работы/услуги. Если аванс выданный, тогда непонятно какой НДС по этому авансу вы начисляли. Если это авансовые платежи по налогу, то каким образом он связан с договором? (он зависит от расчета самого налога и прямым образом с договорами не связан).

[Цветы]

Организация в прошлом году сдала в аренду помещение на условиях, что арендатор оплачивает 50% аренды сразу, а 50% после того, когда мы оформим помещение в собственность ( срок 31.03.09г.) т. е. осталась на депоненте у арендатора. Отгрузка прошла полностью, начислен НДС (счет фактура выдан на всю сумму аренды), но оплата получена только половина, т к. мы не успели оформить помещение в собственность, договор расторгнут. У меня образовался прямой убыток.
Вопрос могу ли я в этом году взять в зачет сумму НДС , разбив на несколько кварталов, которую я не получила, если да, как правильно зто сделать?. Заранее большое спасибо за ответ.

[Log_in]

По какой причине вторая половина не оплачивается? Это условия договора?
Если это не условия договора, ваш покупатель банкрот?
В любом случае к вычету НДС вы принять не сможете, а вот сумму задолженности можно списать на расходы и принять в качестве расходов уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

[Цветы]

Вторая половина не оплачивалась по условию договора, потому что мы должны были оформить в собственность сдаваемое помещение, но не успели.
Если бы мы это сделали, то арендаторы заплатили бы нам вторую половину стоимости. А сейчас у меня прямой убыток. Сумма большая, и списать в уменьшении налогооблагаемой базы на прибыль у меня не получиться, только на убытки., только я не могу понять , почему я на могу взять в зачет на полученный НДС, я же его начисляла авансом.

[Log_in]

Отгрузка прошла полностью

...почему я на могу взять в зачет на полученный НДС, я же его начисляла авансом.

с чего вы начисляли авансом полностью?
вам оплатили 50% аванса, в момент оплаты вы начислили НДС.
в момент отгрузки вы начисляли НДС по отгрузке и брали в зачет НДС уплаченный с аванса (50%).
Т.к. отгрузка прошла полностью, то и ранее уплаченный НДС (по авансам) уже тоже должен быть зачтен.

[Log_in]

или ты имела в виду недоплаченный вам покупателем НДС, но уплаченный вами в бюджет по факту отгрузки?
Его вы к зачету взять не можете, в НК не предусмотрено такого вычета. И к корректировке размера объекта налогообложения этот факт хоз.деятельности тоже не приводит.

[Цветы]

Спасибо за ответ, я разобралась, Вы были правы, просто я решила рассеять свои сомнения.