Ведение кассовой книги при обособленных подразделениях

[Gud-7Svetik]

Наша головная организация находится в МО, а обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс и не имеющие р/сч в г. Пятигорске и г.Армавире. Мы занимаемся пассажирскими перевозками и наши подразделения начали продавать билеты на наши автобусы. До этого этим занимались автовокзалы по договорам с нами и все было понятно. Выручку нет возможности привозить каждый день, директор сказал отдавать подотчетному лицу. Один раз в неделю выручку привозят.
Как все это я должна отразить в кассовой книге в головной организации и нужно ли вести еще кассовые книги в обособленных подразделениях, ведь по сути там бух.учет не ведется.
Вообщем мне здесь ничего не понятно, ни документооборот, ни проводки.
Может кто-то сталкивался или идею подбросит как бы он сделал? Помогите пожалуйста!!!

[Aivengo]

Почитайте здесь http://www.klerk.ru/buh/articles/98774/

[Gud-7Svetik]

Загвоздка в том, что в статье говорится о необходимости открытия р/счета для подразделения и ведения бух.учета, а директор наотрез от этого отказывается, т.к. мы в этом случае попадаем под ОСНО, а сейчас мы на ЕНВД. Как быть?

[MarinaAnna]

Кассовую книгу будете вести с опозданием, то есть дожидаться когда привезут выручку за неделю, потом приходовать по ПКО каждый день, а если превысили лимит, отписывать в подотчет, ну а дальше уж .... либо в банк несете, либо от подотчетника принимате обратно и н-р выплачиваете зарплату. Можно без опоздания, тогда каждый день созваниваться и выяснять сумму по Z-отчету. Отделять обособленное с открытием р/счета и с отдельным балансом не совсем это интересно, тем более если организация небольшая. Так что приходится крутиться.

[jil_]

Прочитайте ПИСЬМО ЦБ РФ от 11 декабря 2008 г. N 29-1-1-11/7735 "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ОБОСОБЛЕННЫМИ СТРУКТУРНЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ОРГАНИЗАЦИИ"

[Gud-7Svetik]

ПИСЬМО
от 11 декабря 2008 г. N 29-1-1-11/7735

О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
ОБОСОБЛЕННЫМИ СТРУКТУРНЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ОРГАНИЗАЦИИ

Департамент наличного денежного обращения Банка России сообщает следующее.
При организации кассовой работы предприятия, объединения, организации и учреждения (далее - организация) руководствуются "Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации", утвержденным решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 года N 40, в соответствии с которым каждая организация ведет одну кассовую книгу, в которой учитываются все поступления и выдачи наличных денег организации.
Обособленные структурные подразделения организации, расположенные вне места ее нахождения (далее - обособленное подразделение), ведут в двух экземплярах отчет кассира, содержащий все реквизиты кассовой книги. Первый экземпляр отчета кассира остается в обособленном подразделении. Второй экземпляр отчета кассира вместе с прилагаемыми к нему кассовыми и подтверждающими документами передается в организацию. При этом передача отчета кассира в организацию может осуществляться в электронном виде в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В этом случае передача отчета кассира на бумажном носителе с прилагаемыми кассовыми и подтверждающими документами осуществляется в соответствии с утвержденными в организации правилами документооборота.
В организации на итоговые суммы наличных денег, содержащиеся во втором экземпляре отчета кассира обособленного подразделения, оформляются приходный и расходный кассовые ордера и производятся записи в кассовой книге.

Т.е. продали они билетов на сумму 2000 руб., в отчете кассира делают проводку Д50 К62 Выручка от реализации билетов, потом выдают подотчетму лицу Д71 К50 и получается нулевой остаток, а я в своей книге какие должна проводки сделать Д50 К71? Или они только делают проводку Д50 К62, а я в своей делаю Д50 (головная организация) К50 (подразделение). Вот здесь я и в проводках запуталась и еще у них своя нумерация ПКО И РКО, а у меня своя? Кто может расскажите поподробнее на примере, если можно? И если делается возврат через их ККМ, то в отчет кассира заносится итоговая сумма по Z-отчету, или ПКО на общую сумму без учета возврата, а на возврат оформляется РКО, т.к. в Z-отчете возврат отражается, в строке наличные в кассе за минусом возврата, но в накопительной сумме почему-то не минусуется?
Очень буду благодарна за любые пояснения!!!

[MarinaAnna]

Сообщение от Gud-7Svetik

Т.е. продали они билетов на сумму 2000 руб., в отчете кассира делают проводку Д50 К62 Выручка от реализации билетов, потом выдают подотчетму лицу Д71 К50 и получается нулевой остаток, а я в своей книге какие должна проводки сделать Д50 К71? Или они только делают проводку Д50 К62, а я в своей делаю Д50 (головная организация) К50 (подразделение). Вот здесь я и в проводках запуталась и еще у них своя нумерация ПКО И РКО, а у меня своя? Кто может расскажите поподробнее на примере, если можно? И если делается возврат через их ККМ, то в отчет кассира заносится итоговая сумма по Z-отчету, или ПКО на общую сумму без учета возврата, а на возврат оформляется РКО, т.к. в Z-отчете возврат отражается, в строке наличные в кассе за минусом возврата, но в накопительной сумме почему-то не минусуется?

- Z-отчет с возвратом, вы пишите ту сумму, которая написана наличные в кассе, т.е. сумма за минусом возврата, вам ведь денег сдают зи минусом, в книге кассира операциониста, графы выручка за день 100 руб, возвращено 50 руб, сдано 50 руб.
- я у себя делаю в головной организации ПКО Дт 50 Кт 62, Дт 71 Кт 50 (в случае если за этот день лимит превышен), Дт 50 Кт 71 (возврат неиспользованной суммы). Кассовая книга организации одна, мне каждый день из обособки звонят и докладывают выручку, есть еще средства связи как интернет и факс. Выручку контролирую каждый день, чтобы потом не ломать голову, как эти деньги распихивать.
Либо есть еще такой вариант (но как правило им мало кто пользуется)
Счет 57.1
Переводы в пути (в рублях)
Субсчет 57.1 "Переводы в пути (в рублях)" предназначен для обобщения информации о движении денежных средств (переводов) в валюте Российской Федерации в пути, т.е. денежных сумм (преимущественно выручка от продажи товаров организаций, осуществляющих торговую деятельность), внесенных в кассы кредитных организаций, сберегательные кассы или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный или иной счет организации, но еще не зачисленные по назначению.

Потому что он означает, что выручку нужно сдавать либо на почту, либо в сберкассу в городе, где находится обособка, для зачисления ее на р/счет организации.

[Gud-7Svetik]

Спасибо вам огромное

[MarinaAnna]

Сообщение от MarinaAnna

- Z-отчет с возвратом, вы пишите ту сумму, которая написана наличные в кассе, т.е. сумма за минусом возврата, вам ведь денег сдают зи минусом, в книге кассира операциониста, графы выручка за день 100 руб, возвращено 50 руб, сдано 50 руб.

Еще один момент по поводу возврата денег покупателю, у меня была проверка ККМ, и были вот такие возвраты, в налоговой сказали, чтобы на все эти возвраты, которые пробивались по кассе, как возврат, обязательно должны быть доки подтверждающие возврат, чек покупателя и акт на возврат, по форме КМ-3, зявление покупателя с паспортными данными. А то уж очень не нравиться налоговой когда денег в кассе не хватает, сказали, что лучше не делать возврат из кассы и возвратным чеком, лучше после сданной выручки, через РКО, тогда хоть есть время, документы все правильно выписать. Хотя сейчас может быть не будет налоговая контрольные закупки делать.