Заполнение декларации по УСН

[Дмитрий2006]

Здравствуйте, компания применяет УСНО "доходы", в 3 квартале доход компании составил с начала года 2500000 рублей, пенсионные отчисления составили 65000 рублей, а отчисляемый налог за предыдущие кварталы составил 85135 рублей, итого получаем:

строка 080 - 2500000 * 6% = 150000
строка 110 - 65000
строка 120 - 85135
строка 130 - 150000 - 65000 - 85135 = - 135

как быть в такой ситуации, может ли получиться минусовой налог, или надо считать токо за 3 квартал доходы и пенсионные отчисления и платить налог токо сних?

[tanec]

Пенсионные отчисления уменьшают не налог, а налоговую базу, т.е.:
Налог за год (2500000-65000) * 6% = 146100 рублей.
С учетом авансов 146100-85135= 60965 рублей

По строкам в декларации не подскажу, нет под рукой.

[Elena09]

Дмитрий2006 строки указаные вами соответствуют старой декларации, а в 2009 году декларацию будем сдавать только годовую

[nrsoft]

Сообщение от tanec

Пенсионные отчисления уменьшают не налог, а налоговую базу, т.е.:

Ст.346.21. п.3
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

[Дмитрий2006]

Я знаю что декларация по УСНО сдается раз в год, но от авансовых платежей никто не освобождал, почему я должен платить 60000 условно за 3 квартал, когда доход компании составил около 200000, что получаеться

200000 * 6% = 12000 рублей

насчет пенсионных отчислений, то что они уменьшают налоговую базу тоже не согласен, отчеты сдаю в баланс 2W, так как там в строках есть разъяснение как считается налог, т.е.

с начало узнаем общую сумму умножаем на налог (6%), потом полученная сумма минус пенсионные отчисления с начала года, но не более 50% от суммы налога, а потом минус уплаченный налог за предыдущие периоды. Это согласно тойже декларации, пожалусто напишите в чем я не прав или прав, токо с пометкой где это все разъясняеться, аванс надо уплатить до 25 числа а какой именно я запутался.

[Larky]

Сообщение от tanec

Пенсионные отчисления уменьшают не налог, а налоговую базу

при налогообложении "доходы минус расходы"...

[Larky]

Сообщение от Дмитрий2006

как быть в такой ситуации, может ли получиться минусовой налог

Минусовой налог получиться не может, у Вас просто образовалась переплата за счет большой выплаты налога за предыдущие кварталы... Наверное, при расчете в предыдщих кварталах не учли пенсионные отчисления?

[Yuli]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как правильно расчитать строку 110 в декларации при УСНО 6%. Про сумму взносов ПФР все ясно, а вот выплаты по больничным, за счет собственных средств, считаются с НДФЛ или без? Уменьшить налог я должна на сумму выплаченных больничных или начисленных?

[Larky]

Начисленных... Вы же их и выплачиваете... На руки только меньше выдаете, ввиду того, что исполняете обязанности налогового агента...

[Yuli]

Спасибо!!!

[Дмитрий2006]

Сделали сверку по платежам, пенсионные отчисления все учли, все равно получается минус, возникает вопрос если в 3 квартале мы не сделаем авансовый платеж по налогу, как с реагирует налоговая, не будет ли блокировка счета или что в этом роде?