Восстановление НДС с аренды муниципального имущества

[Nicolavna]

Уважаемые коллеги-бухгалтера! Не подскажете надо ли восстанавливать НДС с аренды муниципального имущества при переходе на УСН? То что НДС восстанавливается с остаточной суммы ОС и с не списанных материалов это понятно.А вот с аренды я что то затупила.И обязательно ли надо будет подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль в связи с этим? Зараннее благодарю всех кто откликнется.

[Юрий87]

Вы когда на упрощенку перешли?и за какой месяц хотите НДС по аренде восстановить?точнее за какую аренду, какого месяца

[angel_]

Сообщение от Юрий87

точнее за какую аренду, какого месяца

Юрий87,за аренду муниципального имущества....

[Nicolavna]

Объсню поподробнее.Дело в том,что мы на УСН перешли с 1 января 2009г.Я за 4 кв.2008г.сдала НДС,но не восстановила НДС.Одним словом протупила.Сейчас позвонили с налоговой надо сдать срочно уточненку .По данным бухг.учета остаток ОС и материалов маленький,сумма получается небольшая.А вот по аренда муниц.имущества сумма приличная.Неужели её надо восстанавливать?

[Log_in]

Nicolavna, Юрий87 говорит вам о том, что материалы и ОС, это то, что у вас числится, и если вы их приобретали раньше, когда были на ОСНО, и возместили НДС, то НДС расчетным путем, в части неиспользованных материалов и не самортизированнных ОС - нужно восстановить, а арендная плата, до того момента когда вы перешли на УСН так и останется, ничего восстанавливать не надо, а с момента перехода на УСН вам не требуется его выделять, кроме того, как указала angel_, бюджетники в части деятельности по бюджету, не являются плательщиками НДС, соответственно они не могут выписывать документы "с НДС".

[angel_]

Сообщение от Log_in

соответственно они не могут выписывать документы "с НДС".

я не понял....
Они как раз и выписывают документы с НДС. Оплата по аренде муниципального имущества зачисляется на счет муниципалитета, а НДС в бюджет.
При этом, арендатор является налоговым агентом по НДС.

или я не поняла тебя?

[Log_in]

Сообщение от angel_

я не понял....
При этом, арендатор является налоговым агентом по НДС.

нет, ты поняла совершенно правильно. Это я сначала сам заблудился, а потом попытался "заблудить" всех

[Nicolavna]

Всем спасибо за ответ.

[LVOLK]

Девочки и мальчики!
Подскажите, пожалуйста, организация на УСНО давно, в договоре аренды мун. им-ва есть пункт: "НДС уплачивается сверх арендной платы согласно действующему законодательству....", мы ведь неплательщики НДС, могут ли нас обязать платить налог ( за прошлые годы мы не платили)?
Спасибо.

[yusupov.ali]

Да! Если Вы не платили согласно Договора!

[angel_]

LVOLK, эта тема как раз об этом....почитайте....