Списание кредиторской задолженности. НДС.

[Lelja132]

Подскажите как правильно сделать: решила списать кредиторскую задолженность по истечении 3-х лет. Саму задолженность в 1с списала, программа делает проводки 60.1 - 91.1 на внереализационные доходы, а как быть с НДС. Я же его взяла к зачету 3 года назад, значит сейчас я его должна себе начислить?! Как это правильно сделать вообще и в 1с в часности. Какими документами оформляется списание задолжнности? А если не кредитроскую списывать а дебитроскую то как? Расскажите кто знает...
Заранее всем спасибо.

[sous]

Сообщение от Lelja132

а как быть с НДС.

никак не быть

[Lelja132]

Что значит: никак не быть?

[Larky]

То и значит... Вы же потребили услугу или ТМЦ, потребление вошло в себестоимость, вы добавили свою стоимость, посчитали налог с добавленной стоимости... На каком основании Вы будете увеличивать налог с добавленной стоимости, если добавленная стоимость от того, что Вы не оплаченные поставщику деньги забираете себе, не изменилась?

[Lelja132]

Наверное я очень бестолковая, но из вашего объяснения я ничего не поняла. Я рассуждаю так:
Мне организация выполнила услуги, на основании акта и с/ф от нее я взяла себе в зачет НДС и соответсвенно уменьшила сумму НДС к оплате. Работы нами оплачены не были и по истечении 3-х лет я хочу списать эту задолженность. Разве тот НДС который я зачла себе 3 года назад я не должна теперь оплатить или прибавить себе?
Если все так как вы объясняете, то и по списанию дебеторской задолженности та же ситуация: Я выполнила работы, начислила НДС, денег не получила, списываю дебеторку а НДС дарб государству ???
Что то я не п о н я л а ...

[Lelja132]

Наверное я очень бестолковая, но из вашего объяснения я ничего не поняла. Я рассуждаю так:
Мне организация выполнила услуги, на основании акта и с/ф от нее я взяла себе в зачет НДС и соответсвенно уменьшила сумму НДС к оплате. Работы нами оплачены не были и по истечении 3-х лет я хочу списать эту задолженность. Разве тот НДС который я зачла себе 3 года назад я не должна теперь оплатить или прибавить себе?
Если все так как вы объясняете, то и по списанию дебеторской задолженности та же ситуация: Я выполнила работы, начислила НДС, денег не получила, списываю дебеторку а НДС дарб государству ???
Что то я не п о н я л а ...

То есть получается что списание дебиторки и кредиторки влияет только на прибыль (налог на прибыль)?

[Эллипс]

Раньше (до 1 января 2006) году нельзя было принимать НДС к вычету пока не оплатите кредиторку. Но норму отменили и в принципе никаких последствий, кроме как поставщика подвели, у Вас не будет.

[Эллипс]

Сообщение от Lelja132

А если не кредитроскую списывать а дебитроскую то как?

Здесь надо смотреть когда образовалась дебиторка. Если в 2005 году, то смотрим учетную политику для целей налогообложения на 2005 год. Если у Вас там налоговая база по НДС определяется по отгрузки, то никаких проблем. Если по оплате, то при списании в расход дебиторки Вам придется начислить и уплатить НДС в момент отнесения дебиторки на расходы. Если же дебиторка образовалась в 2006 году, то за нее НДС уже уплачен в бюджет.