В счет вклада в Уставный Капитал внесли стеллаж - как отразить в б/у?

[Per4inka]

Прошу помощи у знающих и опытных бухгалтеров.
Я начинающий бухгалтер.
Зарегестрировано ООО. Основная деятельность - продажа и производство металлорежущих инструментов. Финансово-хозяйственной деятельности в 3-ем квартале не было. В качестве вклада в УК внесен стеллаж стоимостью 10 т.р.
Какие проводки и какими документами должна быть отражена эта операция в 1С8?
Очень надеюсь на помощь.

[sous]

дт 10 кт 75,1 внесен стеллаж
акт приема-передачи

[Per4inka]

А потом, стоимость стеллажа списывать на затраты?
дт 26 кт 10
каким документом?
а с 26 счета куда эта сумма пойдет?

[timda]

Вы стеллаж прям таки в УК ввели и налоговая это приняла ?
"Решение №___ Приняли в УК стоимость стеллажа." - так ?

[Per4inka]

Да.
А что так нельзя?

[sous]

Сообщение от Per4inka

А что так нельзя?

можно

Сообщение от Per4inka

дт 26 кт 10

требование-накладная

Сообщение от Per4inka

а с 26 счета куда эта сумма пойдет?

в дт 90- х,,
смотря что у вас по учетной политике по учету счета 26 написано

[sous]

почитайте еще НК, потому что в бух учете вы стоимость стеллажа спишете, а в налоговом скорее всего -нет

[yulia2000]

а если продажи на 44? или 91?
и по поводу отражения в учете.
как это будет в 1с 8,0, автоматически?

[yulia2000]

неужели никто не подскажет?

[Irrch]

Сообщение от Per4inka

Прошу помощи у знающих и опытных бухгалтеров.
Я начинающий бухгалтер.
Зарегестрировано ООО. Основная деятельность - продажа и производство металлорежущих инструментов. Финансово-хозяйственной деятельности в 3-ем квартале не было. В качестве вклада в УК внесен стеллаж стоимостью 10 т.р.
Какие проводки и какими документами должна быть отражена эта операция в 1С8?
Очень надеюсь на помощь.

Добрый вечер!
В 8-ке лучше все проводки формировать документами (не бухгалтерскими справками), т.к. только документы двигают нужные регистры программы для того, чтобы все правильно считалось и закрывались счета затрат и пр. Поэтому лучше проводить документом Поступление товаров и услуг, в разделе Товары (или Прочее, не точно помню), а приходовать там номенклатуру Материалы. В счетах расчетов поставить 75.1. В результате будет проводка Д 10 К 75.1. Далее, списываете документом Требование-накладная с 10 счета на 26, или если это торговое оборудование, на 44. Проводка Д 26 (44) К 10.
В налоговом учете та сумма тоже пойдет на затраты.
В БУ нужно также оприходовать материалы после списания за балансом. Это можно сделать бухсправкой. Проводка Д забалансового счета по учету материалов. Кредита не будет.

[Кира81]

Сообщение от IrinaSpektor

Добрый вечер!
В 8-ке лучше все проводки формировать документами (не бухгалтерскими справками), т.к. только документы двигают нужные регистры программы для того, чтобы все правильно считалось и закрывались счета затрат и пр. Поэтому лучше проводить документом Поступление товаров и услуг, в разделе Товары (или Прочее, не точно помню), а приходовать там номенклатуру Материалы. В счетах расчетов поставить 75.1. В результате будет проводка Д 10 К 75.1. Далее, списываете документом Требование-накладная с 10 счета на 26, или если это торговое оборудование, на 44. Проводка Д 26 (44) К 10.
В налоговом учете та сумма тоже пойдет на затраты.
В БУ нужно также оприходовать материалы после списания за балансом. Это можно сделать бухсправкой. Проводка Д забалансового счета по учету материалов. Кредита не будет.

потупление сделала, требование-накладную тоже. После закрытия месяца у меня остаток так на 44 и висит. не закрылся 44. подскажите, что сделать?

[sous]

Сообщение от IrinaSpektor

В налоговом учете та сумма тоже пойдет на затраты.

не думаю что можно учесть

[Irrch]

Сообщение от sous

не думаю что можно учесть

А можно комментарий, почему не считаете, что можно в НУ учесть списанный стеллаж?

[Larky]

Сообщение от IrinaSpektor

почему не считаете, что можно в НУ учесть списанный стеллаж?

Вероятно потому, что нет данных налогового учета этого оборудования у передающей стороны...

[Irrch]

если внесло физ. лицо, то нужен акт оценки имущества и в НУ пойдет по рыночной стоимости. если организация и у нее нет данных налогового учета - я согласная.

[Maxx]

Сообщение от IrinaSpektor

если внесло физ. лицо, то нужен акт оценки имущества и в НУ пойдет по рыночной стоимости. если организация и у нее нет данных налогового учета - я согласная.

На имущество до 20 тыс. руб. нужны документы, подтверждающие понесенные расходы, а именно если стеллаж купили, то должны быть документы от продавца. Если документов нет, то в НУ нельзя списать на расходы.
пп.2 п.1 ст.277 НК РФ "При этом имущество (имущественные права), полученное в виде взноса (вклада) в уставный (складочный) капитал организации, в целях налогообложения прибыли принимается по стоимости (остаточной стоимости) полученного в качестве взноса (вклада) в уставный (складочный) капитал имущества (имущественных прав). Стоимость (остаточная стоимость) определяется по данным налогового учета у передающей стороны на дату перехода права собственности на указанное имущество (имущественные права) с учетом дополнительных расходов, которые при таком внесении (вкладе) осуществляются передающей стороной при условии, что эти расходы определены в качестве взноса (вклада) в уставный (складочный) капитал. Если получающая сторона не может документально подтвердить стоимость вносимого имущества (имущественных прав) или какой-либо его части, то стоимость этого имущества (имущественных прав) либо его части признается равной нулю.
При внесении (вкладе) имущества (имущественных прав) физическими лицами и иностранными организациями его стоимостью (остаточной стоимостью) признаются документально подтвержденные расходы на его приобретение (создание) с учетом амортизации (износа), начисленной в целях налогообложения прибыли (дохода) в государстве, налоговым резидентом которого является передающая сторона, но не выше рыночной стоимости этого имущества (имущественных прав), подтвержденной независимым оценщиком, действующим в соответствии с законодательством указанного государства".

[sous]

Сообщение от IrinaSpektor

если внесло физ. лицо, то нужен акт оценки имущества и в НУ пойдет по рыночной стоимости.

акт оценки имущества не есть понесенные затраты, а потому в налоговом учете учесть нечего

[sous]

Сообщение от Кира81

не закрылся 44. подскажите, что сделать?

а реализация была?

[Кира81]

Сообщение от sous

а реализация была?

нет! Никаких движений пока небыло!

[yusupov.ali]

Сообщение от IrinaSpektor

нужен акт оценки имущества

Акт оценки по-новому ФЗ нужен только на имущество, вносимое на сумму более 20 000 рублей.