109 признаков неблагонадежности компании в глазах налогового инспектора

[Катрин]

Новость не совсем новая, но все же хотелось бы ее обсудить,

Налоговики начали разработку информационной системы, «под колпаком» у которой должны оказаться все российские компании. Итогом работы должен стать автоматически обновляемый список юрлиц, которых необходимо контролировать в первую очередь, - ЮЛ-КПО. Пока есть большие сомнения в том, что «искусственный разум» заработает. Но в ФНС уверены, что рано или поздно это произойдет.

Одним из первых стал список "Черный список директоров и адрессов массовой регистрации", следующим 109 признаков неблагонадежности компании. Некоторые из них я привела ниже.

17. Указанные в заявлении учредитель и руководитель компании - одно и то же лицо.

21. Указан уставный капитал меньше допустимого для указанного кода (кодов) ОКВЭД. При этом уставный капитал сформирован в «ненадежной форме» (так в документе. Видимо, имеется в виду неденежная форма. - Примеч. ред.).

23. Компания зарегистрирована с организационно-правовой формой ООО.

26. Руководителем является лицо, зарегистрированное в другом регионе и/или являющееся сельским жителем.

38. Компания представляет «нулевую» налоговую или бухгалтерскую отчетность в течение одного или нескольких налоговых периодов.

46. Компания пользуется услугой «почтово-секретарское обслуживание». Это не относится к столичным фирмам, пользующимся услугами территориальных агентств поддержки малого предпринимательства (ТАРП).

56. Компания в своей налоговой (бухгалтерской) отчетности указывает такие финансовые показатели своей деятельности, которые существенно отличаются от средних показателей деятельности по группе аналогичных налогоплательщиков в этой же отрасли (коду ОКВЭД).

57. Компания по факту является малым предприятием (численность, оборот), но при этом выступает контрагентом крупнейшего налогоплательщика с большими суммами сделок

63. Неритмичный характер бизнеса компании

65. Компания использует нестандартные средства расчета (вексель, бартер, уступка прав требования).

67. Отсутствие экономической целесообразности операции

69. У компании отсутствуют основные средства, необходимые для деятельности (транспорт, склад, торговые точки и т. п.).

75. Темп роста внереализационных расходов по отношению к аналогичному периоду предыдущего года значительно превышает темп роста выручки от реализации (по мнению инспекторов, это свидетельствует о возможном занижении налога на прибыль путем завышения расходов).

86. Выплаты физическим лицам, не учитываемые в целях налогообложения по данным декларации по налогу на прибыль, меньше аналогичного показателя декларации по ЕСН (по мнению инспекторов, это свидетельствует о возможном занижении ЕСН из-за занижения выплат физическим лицам, облагаемым этим налогом).

93. Компания регулярно представляет декларации к уменьшению или возмещению из бюджета (не меньше трех раз в течение года по одному налогу).

94. Налоговая нагрузка компании уменьшается на фоне роста выручки (по мнению инспекторов, это свидетельствует о возможном уклонении от налогообложения).

99. Суммы привлеченных займов и кредитов значительно превышают величину выручки (по мнению инспекторов, это свидетельствует о возможном уклонении от налогообложения).

101. Компания не представляет декларации по ЕНВД (либо сдает нулевую отчетность), притом что есть сведения о регистрации ею контрольно-кассовой техники.

106-109. Величина прибыли компании (либо объем реализации компанией алкогольной продукции, либо объем экспортных операций, либо объем операций по импорту) превышает заданное инспектором пороговое значение

источник Газета "Учет. Налоги. Право"

[Катрин]

Сообщение от Катрин

21. Указан уставный капитал меньше допустимого для указанного кода (кодов) ОКВЭД. При этом уставный капитал сформирован в «ненадежной форме» (так в документе. Видимо, имеется в виду неденежная форма. - Примеч. ред.).

23. Компания зарегистрирована с организационно-правовой формой ООО.

57. Компания по факту является малым предприятием (численность, оборот), но при этом выступает контрагентом крупнейшего налогоплательщика с большими суммами сделок

69. У компании отсутствуют основные средства, необходимые для деятельности (транспорт, склад, торговые точки и т. п.).

Причем, лично у меня, создается такое, мнение что это какая-то глобальная провокация в сторону малого бизнеса. Что тут сразу, вспомнилось о том, что прошлым летом усиленно муссировалось тема об увеличении минимального УК до 500 тыс. для ООО.
Я конечно, понимаю, что чем меньше налогоплатильщиков, тем проще работать, а также то, что большинство малых предприятий платить минимум налогов, но все ни одна экономика развитых стран не может существовать без малого и среднего бизнеса, так зачем губить, то что и так еще по сути находиться если уже не в зародыше, то на самых первых порах развития.

[Катрин]

ps Мое мне такого, что если государство не может помочь в развитии малого и среднего бизнеса, то хотя бы не мешало.

[vsv-boss]

Я об этой ахинее давно наслышан. И прочитав, решил смоделировать, как будет выглядеть самая страшно-ужасная фирма, которой налоговики не дадут жить с первой минуты.

ООО "Дары леса"
Директор - Перепёлкин ПП
Учредитель - Перепёлкин ПП паспорт№00 выдан 00.00.1988г проживает село Кукуево.
Уставной капитал - 10000 (внесено бочками для засолки)
Вид деятельности - сбор грибов и поставка для Газпрома.

[Nadia]

У нас В Омске напечатали в газете, самые распрастраненные адреса массовой регистрации фирм. Так вот, одним из адресов на фотографии был массовый адрес, по которому находится наша собственность и в котором зарегистрировано несколько наших фирм. Получается, что мы автоматически уже в "черном списке"