Расчёты по договорам при переходе с УСН на общий режим.

[bazalt]

С 01 января 2010 года переходим на общий режим.
Сейчас работаем по договорам закрытие объёмов в декабре 2009 окончательный расчёт и деньги упадут в январе 2010. Договор и смета естественно без НДС. Как в этой ситуации быть с НДС? Надо будет его выплачивать или нет.

[kalina]

После перехода на ОСНО ваша дебиторка превращается в выручку, с которой необходимо оплатить НДС и налог на прибыль.
Думаю, что эти изменения послужат для вас слабым утешением:

подпунктом «в» пункта 19 статьи 1 Федерального закона от 17.05.2007 № 85-ФЗ с 1 января 2008 г. в статью 346.25 НК РФ введен новый пункт 6, согласно которому организации и индивидуальные предприниматели, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на общий режим налогообложения выполняют следующее правило: суммы НДС, предъявленные налогоплательщику, применяющему упрощенную систему налогообложения, при приобретении им товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были отнесены к расходам, вычитаемым из налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения, принимаются к вычету при переходе на общий режим налогообложения в порядке, предусмотренном гл. 21 НК РФ для налогоплательщиков НДС.

так как скорее всего все расходы вы отнесете на уменьшение налогооблагаемой базы в этом году.

[bazalt]

Проблема в том что сметы по договорам не содержат НДС.
Короче как я понял, для упрощения ситуации заказчиков нужно душить чтобы оплату перечисляли в этом году?

[kalina]

Сообщение от bazalt

Проблема в том что сметы по договорам не содержат НДС.
Короче как я понял, для упрощения ситуации заказчиков нужно душить чтобы оплату перечисляли в этом году?

Вчера написала, а сегодня мысль такая, что с суммы дебиторской задоженности платится только налог на прибыль. Подумать надо. Но по оплате по любому "душить" надо. Налог на прибыль в любом случае больше единого налога по УСНО.