Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 14.01.2010
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
1 год назад открыл свое ООО. У меня традиционная система. Воспользовался освобождением от уплаты НДС. По незнанию выдал несколько счет-фактур с выделением НДС. В ИФНС декларации не подавал, НДС не платил. Задним числом узнал, что должен был выдавать счет-фактуры без налога НДС. Освобождение от НДС кончается 1 апреля. Я хочу отказаться от этого освобождения и хочу скрыть факт, что выдавал счет-фактуры с НДС. Меня волнует вопрос сможет ли ИФНС поймать меня за руку сейчас или в будущем если в моих бухгалтерских документах эти счет-фактуры нигде не фигурируют?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.03.2009
Сообщений: 146
Спасибо: 0
|
![]()
У нас похожая ситуация, также получали освобождение от НДС, но бухгалтер продолжала выписывать сч-фактуры с НДС. Сейчас уже что могли - исправили, и возник вопрос: входной НДС мы принять к вычету не можем, также как если бы мы были на УСН и были освобождены от НДС. В НК чтоб четко было сказано: "если вы получили освобождение от НДС, но продолжаете выписывать сч-фактуры с НДС то принять входной нельзя" такого вроде нет, помогите пожалуйста развеять сомнения
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.03.2009
Сообщений: 146
Спасибо: 0
|
![]()
Уффф, нашла сама:
Пунктом 5 ст. 173 НК РФ установлено, что если налогоплательщик, получивший освобождение, выставит покупателю счет-фактуру с выделением НДС, то эта сумма налога в полном объеме должна быть уплачена им в бюджет. При этом суммы "входного" НДС вычету из общей суммы налога не подлежат в силу подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ. Мда, что и требовалось доказать ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.07.2009
Сообщений: 43
Спасибо: 0
|
![]()
Доброе время суток! Наша фирма использует право на освобождение от уплаты НДС по ст 145 НК РФ. У меня вопросик такой. Надо ли включать переуступку требований по договору займа, которая в соотв с пп. 26 п. 3 ст. 149 НК РФ не подлежит налогообложению НДС, при определения лимита выручки 2 000 000 руб?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Калмыкия
Возраст: 56
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте, в продолжении темы освобождение по 145 статье НК РФ, спросить о следующем: предыдущий бухгалтер при переходе на освобождение от НДС не учел остатки материалов поступивщих с НДС. Сейчас идет налоговая проверка. Налоговики весь входящий НДС по материальным остаткам хочет доначислить правомерно ли это?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.09.2009
Сообщений: 604
Спасибо: 0
|
![]()
Можно воспользоваться п. 29 правил ведения счет фактур... утвержденных постановлением Правительства... внести исправления, поставить дату и подпись и передать контрагенту, глава 21 НК РФ не запрещает... и все..
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.03.2009
Сообщений: 146
Спасибо: 0
|
![]()
А если контрагент принять новый сч-ф откажется, или может просто разослать им по почте? И тот, первый, с НДСом аннулируется, если новый выписан чтоли?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Калмыкия
Возраст: 56
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте, дело в том, что эта ситуация возникла по материалам, которые были приобретены с НДС нашей организацией, до освобожденния от НДС по ст 145 НК. Теперь раз на момент освобождения они были в остатке по материальным отчетам мы должны я так понимаю проплатить этот НДС.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Калмыкия
Возраст: 56
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо за ответ, правда я не все поняла, может не правельно описала ситуацию. Налоговики проверяют 2008 год, терерь требуют материальные отчеты, для того, чтобы определить остатки по материалам на момент когда получили освобождение, которые ранее поступили с НДС.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.09.2009
Сообщений: 604
Спасибо: 0
|
![]()
BIC, если откажется, тогда не судьба. а вообще желательно подтверждение от них получить о принятии таких счет-фактур. Суды в таких случаях встают на сторону налогоплательщиков.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Калмыкия
Возраст: 56
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
![]()
Налоговая проверка началась 27 февраля 2010 г., насколько я знаю в течении 3 месяцев они могут нас проверять, но пока вопрос остается спорным по материалам если на самом деле это правомерно, то на момент перехода на самом деле в остаках числилось материалов на большую сумму поступивших с НДС до освобождения. Но правда эти материалы в свое время поступили от вышестоящей организации, числились в балансе в кредиторской задолженности потом по суду, кредиторская задолженность была списана.
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|