Форум: отчетность налогового агента по НДФЛ Форум Главбух

griffith · 18.01.2010, 13:20

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я делаю (а то в перый раз отчитываюсь):

Хочу отчитаться по НДФЛ за сотрудников ООО.

На сколько я понимаю, в налоговую инспекцию необходимо направить на каждого сотрудника форму 2-НДФЛ (1-НДФЛ направлять не надо?).

Для этого в налоговой инспекции взял программу Налогоплательщик, внес все сведения, распечатал форму 2-НДФЛ в 2-х экземплярах, и в электронном виде (XML формат) скинул на дискетку.

Эти две формы и файлик XML-формата несу к оператору связи и через него отправляю, он ставит мне штампы на бумажном экземпляре и один забирает. Через месяц оператор выдаст мне протокол.

Этот протокол куда-нибудь надо нести?

Что еще надо сделать?
И для чего нужна форма 1-НДФЛ?

Да, кстати, если сотрудник работал пол года в одной организации, а пол года в моей, то в этом случае что-то меняется для меня?

ГЛБ · 18.01.2010, 18:33

griffith,

Цитата:

Сообщение от griffith

На сколько я понимаю, в налоговую инспекцию необходимо направить на каждого сотрудника форму 2-НДФЛ (1-НДФЛ направлять не надо?).

правильно понимаете. Форма 1-НДФЛ должна быть распечатана по окончании года и подшита в папочку, т.к. это первичный документ налогового учета.

Цитата:

Сообщение от griffith

Для этого в налоговой инспекции взял программу Налогоплательщик, внес все сведения, распечатал форму 2-НДФЛ в 2-х экземплярах, и в электронном виде (XML формат) скинул на дискетку.
Эти две формы и файлик XML-формата несу к оператору связи и через него отправляю, он ставит мне штампы на бумажном экземпляре и один забирает. Через месяц оператор выдаст мне протокол.

Все так, только протокол выдается НЕ через месяц, а сразу в момент сдачи отчета.

Цитата:

Сообщение от griffith

Этот протокол куда-нибудь надо нести?

Нет не надо, вы его подошьете в ту же папочку, где и 1-НДФЛки у вас будут.

Цитата:

Сообщение от griffith

Что еще надо сделать?

По заявлению работника выдать ему форму 2-НДФЛ, если ему надо конечно.

Цитата:

Сообщение от griffith

И для чего нужна форма 1-НДФЛ?

Эта форма своего рода налоговый регистр по начислению и удержанию НДФЛ, за ее отсутствие есть админ.штраф.

Цитата:

Сообщение от griffith

Да, кстати, если сотрудник работал пол года в одной организации, а пол года в моей, то в этом случае что-то меняется для меня?

Здесь важно, если работник в течение года работал в одной фирме, а потом пришел к вам, то он должен принести с прежнего места работы справку 2-НДФЛ, чтобы вы могли правильно предоставить ему стандартные вычеты.

barmaley · 18.01.2010, 19:55

Цитата:

Сообщение от ГЛБ

Цитата:

Сообщение от griffith

И для чего нужна форма 1-НДФЛ?

Эта форма своего рода налоговый регистр по начислению и удержанию НДФЛ, за ее отсутствие есть админ.штраф.

На самом деле НК требует от налогового агента вести учет доходов налогоплательщика по форме, утвержденной Минфином. Минфин свою обязанность по утверждению такой формы до сих пор не выполнил, т.к. форма 1-НДФЛ была утверждена МНС. Вести учет по форме 1-НДФЛ - значит нарушить требование НК.
К тому же следует учесть, что форма 1-НДФЛ принималась на 2003 год и потом продлевалась на 2004. После этого продлений действия формы не было. Т.о., причин для уплаты штрафа я не вижу.
Что скажете, коллеги?

ГЛБ · 18.01.2010, 20:06

barmaley,

Цитата:

Сообщение от barmaley

К тому же следует учесть, что форма 1-НДФЛ принималась на 2003 год и потом продлевалась на 2004. После этого продлений действия формы не было. Т.о., причин для уплаты штрафа я не вижу.
Что скажете, коллеги?

Вопрос стоял не про штраф, а про

Цитата:

Сообщение от griffith

И для чего нужна форма 1-НДФЛ?

и объяснила, если не хотите по этой форме вести, разработайте свою и утвердите ее учетн.политикой, мне удобна эта и я ею пользуюсь и что она (форма какая то ни была) должна быть, это точно, даже если вы считаете, что

Цитата:

Сообщение от barmaley

причин для уплаты штрафа я не вижу.

это ваше право.

barmaley · 18.01.2010, 20:25

Цитата:

Сообщение от ГЛБ

если не хотите по этой форме вести, разработайте свою и утвердите ее учетн.политикой

Нельзя вести учет по своей форме. Читаем НК:

Цитата:

Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, по форме, которая установлена Министерством финансов Российской Федерации.

Никаких других форм (включая и 1-НДФЛ) для указанных целей НК не предусматривает.

ГЛБ · 18.01.2010, 20:31

barmaley, Вы чего то сами себе противоречите

Цитата:

Сообщение от barmaley

Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, по форме, которая установлена Министерством финансов Российской Федерации.

Цитата:

Сообщение от barmaley

Вести учет по форме 1-НДФЛ - значит нарушить требование НК.

barmaley · 18.01.2010, 20:47

Вовсе нет. Откройте 1-НДФЛ и посмотрите, каким ведомством она утверждена.

ГЛБ · 18.01.2010, 20:55

barmaley, у автора вопроса по этой теме не было, больше спорить с вами не буду.

barmaley · 18.01.2010, 21:09

Я вовсе не собирался с Вами спорить. Я лишь пытался донести мысль о том, что отсутствие формы 1-НДФЛ не может являться причиной для уплаты штрафа.
Это всего лишь еще одна из правовых коллизий: обязанность по ведению учета есть, а формы для этого учета нет. И права установить свою форму тоже нет

Только вот налоговый агент в этом не виноват, а значит и ответственности возникнуть не может

griffith · 19.01.2010, 09:16

Спасибо всем за ответы,

На сколько я понял, 1-НДФЛ это только для себя, и никуда ее сдавать не надо?

Просто меня в налоговой смутили... Я принес им 2-НДФЛ, а они мне сказали, что им 2-НДФЛ предоставлять не надо, а надо предоставить какой-то реестр или что-то в этом роде - я толком не понял...

ГЛБ · 19.01.2010, 09:36

griffith,

Цитата:

Сообщение от griffith

На сколько я понял, 1-НДФЛ это только для себя, и никуда ее сдавать не надо?

да.

Цитата:

Сообщение от griffith

Я принес им 2-НДФЛ, а они мне сказали, что им 2-НДФЛ предоставлять не надо, а надо предоставить какой-то реестр или что-то в этом роде - я толком не понял...

правильно, сами справки 2-НДФЛ им не нужны, а только данные НДФЛ по сотрудникам на дискете за год и реестр справок, которые у вас на этой дискете. Один экз-р реестра им, а один вам с отметкой налорга.

griffith · 19.01.2010, 10:45

спасибо за ответ.

Цитата:

Сообщение от ГЛБ

только данные НДФЛ по сотрудникам на дискете за год и реестр справок, которые у вас на этой дискете. Один экз-р реестра им, а один вам с отметкой налорга.

А эти данные в электронном виде и реестр в каком формате предоставлять? (я имею ввиду, есть ли какие-нибудь специальные формы?)

Их предоставлять после того как я отправлю формы 2-НДФЛ?

я так понял, реестр НЕ в электронном виде, а в бумажном?

и, если Вам не сложно, дайте ссылки, пожалуйста.

griffith · 19.01.2010, 13:30

Вот здесь нашел подробно описанные действия налогового агента, правда за 2007 год, но, думаю, больших изменений не произошло.

http://www.klerk.ru/inspection/103185/

а за 2009 год уже можно сдавать 2-НДФЛ?

griffith · 19.01.2010, 15:51

это хорошо, пойду завтра сдаваться

Всем спасибо за ответы

Yulichka · 20.01.2010, 09:32

А подскажите до какого числа надо сдавать данные по 2-ндфл? до 16 апреля или до 1 февраля?

griffith · 20.01.2010, 14:23

а у меня сегодня отчет 2-ндфл не приняли... Обругали меня, сказали что надо читать законодательство и что даже программы еще нету, и вообще только с февраля, а то и с марта начнут принимать...

а остальное все приняли...

griffith · 20.01.2010, 18:17

ну, видать, в нашей налоговой не умеют из интернета скачивать

)

у нас 2 человека

и никаких вычетов и удержаний. сдавать то и нечего..

спасибо за ссылки, но у меня программа еще новее

Olesya_F · 19.01.2010, 10:54

Если вы делаете в программе "налогоплательщик", то там уже есть реестр, при сбросе файла на дискету должен появится реестр который вам нужен.

griffith · 19.01.2010, 11:22

Цитата:

Сообщение от Olesya_F

Если вы делаете в программе "налогоплательщик", то там уже есть реестр, при сбросе файла на дискету должен появится реестр который вам нужен.

Я вижу, что там есть такая кнопочка, когда формирую справку 2-НДФЛ, но она не доступна (сереньким горит и нажать на нее нельзя)

Может я что-то не так делаю?

griffith · 19.01.2010, 11:37

кажись разобрался, там надо сначала сформировать файлик XML, потом запустить Tester 2-НДФЛ, после этого он сформирует реестр.

Этот реестр распечатать в 2-х экземплярах и нести в налоговую после того, как формы 2-НДФЛ отправлю по электронным каналам связи, если я правильно все понял.

А какие данные надо нести в налоговую на дискете по НДФЛ? чего то я не допонял...

вы извините за такой подробный допрос

просто я этим вообще никогда не занимался...

18.01.2010, 13:20	#1
griffith статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 26.09.2009 Сообщений: 434 Спасибо: 0	отчетность налогового агента по НДФЛ Подскажите, пожалуйста, правильно ли я делаю (а то в перый раз отчитываюсь): Хочу отчитаться по НДФЛ за сотрудников ООО. На сколько я понимаю, в налоговую инспекцию необходимо направить на каждого сотрудника форму 2-НДФЛ (1-НДФЛ направлять не надо?). Для этого в налоговой инспекции взял программу Налогоплательщик, внес все сведения, распечатал форму 2-НДФЛ в 2-х экземплярах, и в электронном виде (XML формат) скинул на дискетку. Эти две формы и файлик XML-формата несу к оператору связи и через него отправляю, он ставит мне штампы на бумажном экземпляре и один забирает. Через месяц оператор выдаст мне протокол. Этот протокол куда-нибудь надо нести? Что еще надо сделать? И для чего нужна форма 1-НДФЛ? Да, кстати, если сотрудник работал пол года в одной организации, а пол года в моей, то в этом случае что-то меняется для меня? __________________ учиться, учиться, учиться

18.01.2010, 20:47	#7
barmaley статус: главный бухгалтер Регистрация: 29.04.2009 Адрес: Москва Возраст: 40 Сообщений: 961 Спасибо: 60	Re: отчетность налогового агента по НДФЛ Вовсе нет. Откройте 1-НДФЛ и посмотрите, каким ведомством она утверждена.

18.01.2010, 20:55	#8
ГЛБ статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 22.01.2008 Сообщений: 11,395 Спасибо: 470	Re: отчетность налогового агента по НДФЛ barmaley, у автора вопроса по этой теме не было, больше спорить с вами не буду.

18.01.2010, 21:09	#9
barmaley статус: главный бухгалтер Регистрация: 29.04.2009 Адрес: Москва Возраст: 40 Сообщений: 961 Спасибо: 60	Re: отчетность налогового агента по НДФЛ Я вовсе не собирался с Вами спорить. Я лишь пытался донести мысль о том, что отсутствие формы 1-НДФЛ не может являться причиной для уплаты штрафа. Это всего лишь еще одна из правовых коллизий: обязанность по ведению учета есть, а формы для этого учета нет. И права установить свою форму тоже нет Только вот налоговый агент в этом не виноват, а значит и ответственности возникнуть не может

19.01.2010, 09:16	#10
griffith статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 26.09.2009 Сообщений: 434 Спасибо: 0	Re: отчетность налогового агента по НДФЛ Спасибо всем за ответы, На сколько я понял, 1-НДФЛ это только для себя, и никуда ее сдавать не надо? Просто меня в налоговой смутили... Я принес им 2-НДФЛ, а они мне сказали, что им 2-НДФЛ предоставлять не надо, а надо предоставить какой-то реестр или что-то в этом роде - я толком не понял... __________________ учиться, учиться, учиться

19.01.2010, 13:30	#13
griffith статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 26.09.2009 Сообщений: 434 Спасибо: 0	Re: отчетность налогового агента по НДФЛ Вот здесь нашел подробно описанные действия налогового агента, правда за 2007 год, но, думаю, больших изменений не произошло. http://www.klerk.ru/inspection/103185/ а за 2009 год уже можно сдавать 2-НДФЛ? __________________ учиться, учиться, учиться

19.01.2010, 15:51	#14
griffith статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 26.09.2009 Сообщений: 434 Спасибо: 0	Re: отчетность налогового агента по НДФЛ это хорошо, пойду завтра сдаваться Всем спасибо за ответы __________________ учиться, учиться, учиться

20.01.2010, 09:32	#15
Yulichka статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 29.10.2009 Адрес: Нижний Новгород Возраст: 38 Сообщений: 308 Спасибо: 1	Re: отчетность налогового агента по НДФЛ А подскажите до какого числа надо сдавать данные по 2-ндфл? до 16 апреля или до 1 февраля?

20.01.2010, 14:23	#16
griffith статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 26.09.2009 Сообщений: 434 Спасибо: 0	Re: отчетность налогового агента по НДФЛ а у меня сегодня отчет 2-ндфл не приняли... Обругали меня, сказали что надо читать законодательство и что даже программы еще нету, и вообще только с февраля, а то и с марта начнут принимать... а остальное все приняли... __________________ учиться, учиться, учиться

20.01.2010, 18:17	#17
griffith статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 26.09.2009 Сообщений: 434 Спасибо: 0	Re: отчетность налогового агента по НДФЛ ну, видать, в нашей налоговой не умеют из интернета скачивать ) у нас 2 человека и никаких вычетов и удержаний. сдавать то и нечего.. спасибо за ссылки, но у меня программа еще новее __________________ учиться, учиться, учиться

19.01.2010, 10:54	#18
Olesya_F статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 11.01.2010 Сообщений: 17 Спасибо: 0	Re: отчетность налогового агента по НДФЛ Если вы делаете в программе "налогоплательщик", то там уже есть реестр, при сбросе файла на дискету должен появится реестр который вам нужен.

19.01.2010, 11:37	#20
griffith статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 26.09.2009 Сообщений: 434 Спасибо: 0	Re: отчетность налогового агента по НДФЛ кажись разобрался, там надо сначала сформировать файлик XML, потом запустить Tester 2-НДФЛ, после этого он сформирует реестр. Этот реестр распечатать в 2-х экземплярах и нести в налоговую после того, как формы 2-НДФЛ отправлю по электронным каналам связи, если я правильно все понял. А какие данные надо нести в налоговую на дискете по НДФЛ? чего то я не допонял... вы извините за такой подробный допрос просто я этим вообще никогда не занимался... __________________ учиться, учиться, учиться