начисление единого налога УСН. проводки

[vertepa]

УСНО 6%. Прежний бухгалтер начисляла единый налог проводкой Д91.1 К 68.11. Почему она использовала субсчет 1 "прочие доходы, принимаемые к НУ " я не очень понимаю. Наверно все-таки надо на 91.3 (я думаю - начисление налога это скорее "расход" чем "доход").
Знакомый бухгалтер мне заявила, что субсчет вообще не важен, главное- указан 91 счет и все.
В инете многие пишут что используют счет 99 для начисления налога.
Подскажите, как правильно?

И еще один вопрос: с К91.1 прежний бух списывала начисленный налог на Д84 и на Д90. Опять же непонятно причем тут нераспределенная прибыль(убыток) и продажи? На мой взгляд это не очень правильно, но как будет правильно?

[ГЛБ]

vertepa, Единый налог начисляется Д99 К68 (68.11), т.е. за счет прибыли оставшейся в распоряжении организации после уплаты всех налогов.

Сообщение от vertepa

И еще один вопрос: с К91.1 прежний бух списывала начисленный налог на Д84 и на Д90. Опять же непонятно причем тут нераспределенная прибыль(убыток) и продажи? На мой взгляд это не очень правильно, но как будет правильно?

я тоже так думаю. В течение года налог начисляется на сч.99, а в конце года уже 99сч. закрывается на сч.84 реформацией баланса.

[Larky]

Сообщение от vertepa

Подскажите, как правильно?

Поскольку Закон о бухучете над УСНщиками не довлеет, поэтому правильным будет любой вариант, когда начисленный налог уменьшит чистую прибыль... А это будет при дебетовании любых из счетов - и 91.1, и 91.3, и 99 и 84...

[ГЛБ]

Larky,

Сообщение от Larky

Поскольку Закон о бухучете над УСНщиками не довлеет

А если учреды попросят дивиденды?

[Larky]

Сообщение от ГЛБ

А если учреды попросят дивиденды?

А что мешает им их выплатить? А что касаемо пути начисления налога УСН, он учредам до лампочки, результат-то один - прибыль к распределению будет одна и та же, через какие бы счета Вы ни начисляли налог...

[ГЛБ]

Larky,

Сообщение от Larky

А что мешает им их выплатить?

ничего конечно, выплатят.

Сообщение от Larky

через какие бы счета Вы ни начисляли налог..

Я считаю, проводки должны быть корректными, и по-моему мнению это должно быть через 99сч.

[Larky]

Сообщение от ГЛБ

Я считаю, проводки должны быть корректными, и по-моему мнению это должно быть через 99сч.

Я тоже придерживаюсь такого мнения... Хотя в случае УСН, особенно на 6%, я на этом не настаиваю, лишь бы результат не страдал... Посмотрим, что по этому поводу предложат Минфину наши теоретики при разработке бухучета для упрощенцев...

[ganna2008]

если это налог был уплачен 31 марта, само начисление налога проводить каким числом кто знает?

[B1onde]

31.12.09г. (я бы этим числом начислила)

[Zodiak85]

РАБОТАЮ НА усно, 6%, В 7 ВЕДУ ВЕСЬ БУХУЧЕТ КРОМЕ КНИГИ ДОХОДО И РАСХОДОВ, ОНА ТАМ НЕ ФОРМИРУЕТСЯ, ЕЕ ВЕДУ В 8-Й ВЕРСИИ, ПОДСКАЖИТЕ КАК МНЕ ОТРАЗИТЬ НАЧИСЛЕНИЕ ЕДИНОГО НАЛОГА В 7-Й БАЗЕ 1с?

[Младший бухгалтер]

Я сначала раньше тоже начисляла на 99 счет, но из-за этого баланс в нераспределенной прибыли не сходился с отчетом о прибылях и убытках именно на сумму начисленного единого налога, для нас важно составлять его т.к. мы еще и на ЕНВД, поэтому я делаю проводку Д91.3 К 68.11 и все сходится

[ксв]

Будьте добры подскажите мне как быть. По неопытности за 9 месяцев начисление налога по енвд и усн поставила на счет затрат. Как исправить?

[ГЛБ]

ксв,

Сообщение от ксв

По неопытности за 9 месяцев начисление налога по енвд и усн поставила на счет затрат. Как исправить?

первые проводки сторнируете, затем заново начисляете уже так как надо...всё через бухсправку оформляете.....

[*Natali*]

У меня УСН 15%, подскажите пожалуйста, какие проводки нужно сделать и каким числом, если у меня такая ситуация:
1кв-убыток
2кв-прибыль
1 полугодие-прибыль
9мес. -прибыль
4кв.убыток
за год-убыток
предыдущим бух. были оплачены авансовые платежи в теч. года, былише ничего не отражено.
я оплатила мин. налог. какие мои действия?

[ГЛБ]

Сообщение от *Natali*

1кв-убыток

вас что итнересует, начисление налога или отражение прибыли (убытка)?

[*Natali*]

начислениеналога, которое должно делаться в конце года (или это делается ежеквартально?)
и еще возникла спорная ситуация. После сдачи налоговой декларации, мне сказали, что нужно подавать уточненку, так как она неправильно заполнена. Я заполняла по данным начисления, а они говорят, что должно быть заполненно по данным оплат. Как быть?

[ГЛБ]

Сообщение от *Natali*

начислениеналога, которое должно делаться в конце года (или это делается ежеквартально?)

начислять налог нужно ежеквартально последним днем месяца, т.е. 31.03, 30.06, 30.09 и 31.12, но если будет доход, если по итогам квартала у вас в налоговом учете убыток, то налог не начисляется

Сообщение от *Natali*

Я заполняла по данным начисления, а они говорят, что должно быть заполненно по данным оплат. Как быть?

в каком разделе?

[*Natali*]

Сообщение от ГЛБ

начислять налог нужно ежеквартально последним днем месяца, т.е. 31.03, 30.06, 30.09 и 31.12, но если будет доход, если по итогам квартала у вас в налоговом учете убыток, то налог не начисляется

в каком разделе?

У нас ИП - в 1м разделе налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

[*Natali*]

Т.е. начисление налога мне сделать только в по итогам тех кварталов, где был доход? А по итогам года его не надо начислять? А как тогда я увижу разницу начисления и уплаты? (извините, еслди задаю глупые вопросы, просто совсем недавно начала этим заниматься, пытаюсь вникнуть)

[ГЛБ]

Сообщение от *Natali*

У нас ИП - в 1м разделе налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

в 1 разделе указываются авансовые платежи начисленные к уплате нарастающим итогом, а не поквартально