налог на прибыль

[Tara]

Здравствуйте,подскажите пожалуйста, с ежемесячными авансовыми платежами.Я подала декларацию по итогам 9 месяцев с превышением выручки и перешла на ежемесячную уплату налога.
3 кв 2008 выручка составила 1247 т руб,
4 кв 2008 выручка составила 2341 т.руб
1 кв 2009 5160 т.руб
2 кв 2009 2574 т руб Общая сумма 11322 т руб С учетом 3 кв 2009 получается 12500 т руб. В декларации за 9 мес в строке 180 показываю сумму исчисленного налога, а так как авансовых платежей не было( т.е строки 290), то вся сумма со строки 180 попадает в 290.
Теперь налоговая просит уточненку т к в декларации за 9 мес 2009 г в строке 290 нужно показать цифру: строка 180 9 мес 2009- строка 180 9 мес 2008 г.Правильно ли их требование или нет?

[Veselenochka]

Tara, посмотрите вот тут подробно расписано как какие строки заполнять:
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109

стр 290 (9мес) = стр 180 (9мес) -стр 180 (полугод)

[Tara]

Это понятно, но не было строки 290,до 3 кв 2009 Тут то что делать?

[Veselenochka]

что вас смущает я не понимаю?

[Issa]

Простите!! за вопрос!!!
если налог в 4 кварт. 95200
в 3кв.76000
во 2кв.50000
сколько платить за 4 квартал******
надо вычитать 95200-76000? т.к. нарастающим или всю сумму 95200 оплачивать до марта.

[Tara]

Нет надо вычитать.

[Среда]

Подскажите пожалуйста:
Должна ли сумма передачи товаров для собственных нужд попадать в декларацию по прибыли в строку 010 "Доходы от реализации" ?
В декларацию по НДС она точно включается т.к. строка 010 в разделе 3 так и называется "Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего" и если я правильно понимаю, то эта сумма должна быть = (если взять к примеру I кв.) сумме по строке 010 "доходы от реализации" раздела 1 листа 2 декларации по прибыли.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Issa

Простите!! за вопрос!!!
если налог в 4 кварт. 95200
в 3кв.76000
во 2кв.50000
сколько платить за 4 квартал******
надо вычитать 95200-76000? т.к. нарастающим или всю сумму 95200 оплачивать до марта.

Нарастающим.У меня тоже уточненку просили по данному поводу.

[Tara]

А разве это доходы? Мое мнение не надо их включать в доходы.Согласно ст 159НК и расходы вы тоже не можете взять для исчисления прибыли так что возникают разницы

[Среда]

Т.е. в декларации по НДС это учитывается в доходах, а в Декларации по прибыли нет? Что-то не то По-моему и в старой форме декларации по прибыли передача товаров для собственных нужд была отдельной строкой выделена.
Кто-нить точно знает?

[Среда]

http://www.klerk.ru/buh/articles/111043/
Вот такую статейку нашла, не знаю только как её к нам применить (просто мартышкой с очками себя чувствую). Передача для собственных нужд у нас - своими силами и материалами сделали небольшой ремонт помещения где находимся.
НДС, похоже облагается, а налог на прибыль уменьшает, т.к. саму передачу осуществили Д26.8 К10.8. И получается, что сумма дохода, указанная в декларации по прибыли будет отличаться от суммы дохода, указанной в декларации по НДС на сумму этой самой передачи. Так что-ли? Или они все-таки должны быть равны?

[Оля гл.бух]

Подскажите мне пожалуйста, по итогам года произошла реформация баланса и получился убыток,при этом у меня налог на прибыль к уплате в бюджет,это нормально?

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

Подскажите мне пожалуйста, по итогам года произошла реформация баланса и получился убыток,при этом у меня налог на прибыль к уплате в бюджет,это нормально?

обычно прибыль по бухучёту равна при были налоговой. и как вы определили, что у вас налог на прибыль к уплате? по декларации?

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

по итогам года произошла реформация баланса и получился убыток,при этом у меня налог на прибыль к уплате в бюджет,это нормально?

возможно были большие расходы которые не попадают в расходы при учёте налога на прибыль. либо , как вариант, был убыток на начало года (счет 84) и прибыль текущего года не покрыла этот убыток прошлых лет.

[Оля гл.бух]

Я просто незнаю если у меня убыток по Д84сч то прибыль может быть?

[Оля гл.бух]

370тыс это по Д84сч.

[Оля гл.бух]

У меня доходы от реализации-26 837,52,расходы-26 670,802,получается прибыль 166700,налог 20% получится 33 340 к уплате.Это получается что за весь год у меня налог 33 340,а за 3 квартал я уплатила налог 60 000,это получается что у меня переплата по налогу, или эти 33 340 это за 4-й квартал надо заплатить без вычета авансовых платежей за 3-й квартал?Подскажите пожалуйста,я сама не могу разобраться голова кругом идет.

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

налог 20% получится 33 340 к уплате..

Налог на прибыль, начисленный в 2009 году (Д-т 99 К-т 68)

,а за 3 квартал я уплатила налог 60 000,это получается что у меня переплата по налогу,

переплата по налогу и посмотрите, что с начислениями налога. возможно налог был излишне начислен (уплачен) так как были начислены авансовые платежи.

или эти 33 340 это за 4-й квартал надо заплатить без вычета авансовых платежей за 3-й квартал?.

33340 - налог на прибыль за весь год. если в течении года налог был переначислен (что бывает и это нормально - так как начисляем авансовые платежи), то делается сторно (Д-т 99 К-т 68 сумма с минусом) и в декларации за этот период появляется сумма к уменьшению (Раздел 1 строка 050 декларации)

Подскажите пожалуйста,я сама не могу разобраться голова кругом идет.

спрашивайте, что не понятно

[Оля гл.бух]

Пересчитала налог за третий квартал все правельно 60тыс к уплате,тогда не понятно почему за год получается всего 33 340?как такое может быть вообще?

[Оля гл.бух]

Я тогда вообще ничего не пойму,можете посмотреть мою оборотку за год,может я что то путаю.