Помогите с налоговой базой на прибыль

[Альянс 2006]

При методе начисления доходов от реализации возникла проблема с разницей на Кт 90,1. сумма фактически поступивших денежных средств в расчетном периоде превышает сумму реализованной продукции в отчетном периоде. Чтобы налоговая база по НДС соответствовала налоговой базе по налогу на прибыль должна быть одинаковая сумма реализованной продукции. Как учесть разницу между начисленным доходом за период по счету Дт62,1 - Кт 90,1 и фактической выручкой по Дт50,1 иКт90,1 чтобы привести в соответствие бухгалтерский и налоговый учет и указать одинаковую базу в НДС и Налоге на прибыль****************

[Youlia]

Сообщение от Альянс 2006

фактической выручкой по Дт50,1 иКт90,1

Такой проводки не может быть. Все расчеты с покупателями проводятся по счетам расчетов, т.е. через 62 счет. Если у Вас есть покупатели физ.лица, которых Вы не идентифицируете, то просто отражаете сумму выручки за день как Дт 50 Кт 62/физ.лица.

Поступившие ден. средства никак не влияют на налог. базу по налогу на прибыль и никак не отражаются на кредите 90-го.

[sous]

Сообщение от Альянс 2006

фактической выручкой по Дт50,1 иКт90,1

у вас розница?

[sous]

Сообщение от Альянс 2006

сумма фактически поступивших денежных средств в расчетном периоде превышает сумму реализованной продукции в отчетном периоде.

возможно поступил аванс тогда дт 50 кт 62,2

[Larky]

Сообщение от Youlia

Такой проводки не может быть.

Так это не проводка, в противном случае доход был бы больше полученной фактической выручки из-за двойного учета Дт50-Кт91 и Дт62-Кт91... Я так понял, что Альянс 2006 спросил(а), почему фактическая выручка, отраженная по обороту дебета кассы, больше начисленного дохода, отраженного по кредиту счета учета доходов, и как отразить эту разницу... А это может означать, что по каким-то покупателям не отразили реализацию, которая может быть пропущена как ошибочно, так и по причине того, что реализация произведена позже отчетного периода, о чем выше сказал sous...

[Youlia]

Larky, вопрос не только в том, как отразить в учете эту разницу, но и в том, как довести базу по прибыли до базы по НДС, а это принципиально неверный подход, поскольку у прибыли своя база, у НДС - своя.