Про товары в рознице

[Ухмылочка]

Друзья мои! Имеем : большой продмаг,номенклатура более 5000 наименований, разные ставки НДС,учет в продажных ценах, штрих-кодов не имеем,все по старинке... Надо списать товары в расход.
Что решила: на 01.01 сделали ивентаризацию, честно поделили товар по 10% и 18%. Из продажной стоимости товара вычла наценку (с-до по к-ту 42 на 01,01) и кредиторскую задолжность (к-т 60). Таким образом решила проблему с разбиением остатка на "оплачен" и "неоплачен".Далее по итогам квартала буду сравнивать оплаченный товар и реализованный товар,если первый будет "в выигрыше", то второй пойдет в расход полностью, если наоборот-то....наоборот
НДС для указания отдельной строкой в КДиР буду вытаскивать из общей суммы,расчитав пропорции ставок по итогам инвентаризации на конец каждого квартала. Вот как-то так. Прокатит ли это ? Или товар учитывать с НДС и отдельно не выделять?Никогда не сталкивалась с такой заморокой. Помогите ,плиз...

[RetailChain]

Сообщение от Ухмылочка

Друзья мои! Имеем : большой продмаг,номенклатура более 5000 наименований, разные ставки НДС,учет в продажных ценах, штрих-кодов не имеем,все по старинке...

Это скверно.
Значит вы просто учета не ведете.
Уменьшить доходы для целей налогообложения прибыли вы не имеете права. Вам их не на что уменьшать - нет стоимости приобретения, определенной законным методом.
С бухгалтерским учетом тоже проблемы. Там хоть в 5-м ПБУ и есть мутная оговорка об оценке товаров по цене продажи, но при этом публичная отчетность опирается на понятия "доход" (как выручка от реализации) и себестоимость. Да и 9 и 10 ПБУ говорят о том же.
За "нестандартный" бухучет ничего не будет, он никому в России не нужен.

А вот с налоргами могут быть проблемы. Обложат по прибыли всю выручку. А НДС возьмут по 18%, причем из прибыли, а не из выручки. Чтобы не уменьшать базу по прибыли. Вы же льготу по НДС ничем подтвердить не в состоянии. Никакой средней ставки НДС уже давно нет.

Могут по 31 статье посчитать суммы налогов по аналогии.

А может и помилуют или проворонят свое счастье. Розницу проверять не любят, там много мелких циферок. Но у вас то сама система с изъяном, этого не скроешь.

Штрихкоды у товаров есть. Просто вы не используете инструментальные средства идентификации товаров. Т.е. вы технически и материально не обеспечиваете требования по ведению учета.
Оправдаться здесь невозможно. Это все равно, что говорить, что замороженные товары вы храните на простом прилавке, потому что не на что купить холодильник. Обязаны обеспечить. Иначе, - торговли не будет.
Так и в учете, как в торговом процессе. Обязаны обеспечить учет поштучный, натуральный и пр. по стоимости приобретения. Нужно оборудование, специальные программы кроме бухгалтерских. На калькуляторе и амбарными книгами это учитывать невозможно.
Приобретайте и организуйте учет. Главбух должен на этом настаивать, иначе он сам подставляется. обеспечение методики учета - его обязанность.

(Не пойму только, почему эта тема появилась в ветке по спецрежимам?)

[Ухмылочка]

Тема в правильной ветке, мы с 2010 года на УСН 15%.Отсюда и вопрос А про бухучет и ПБУ мы знаем, тут все без проблем было.Даже проверки проходили с символическим "наказанием"...

[Ухмылочка]

[Tatyanka]

RetailChain, а вы на практике знакомы с розничной торговлей? просто мы организуем магазин кондитерский с кафе (в одном помещении) и я в растерянности. Консультировалась с программистами, сказали что надо покупать 1С розница. Просто я и магазин в разных местах будем находится, а мне нужны будут данные о продажах, так? А что за штрих-коды? Магазин небольшой, в маленьком городке... Какие программы еще нужны? Мне сказали, что к моей !С-предприятие только эту 1С реализацию... Ну и кассовый аппарат, так как мы ООО, верно? Товары я буду приходовать по покупным ценам, а реализовывать по своим. Вот свои цены мне на каждую номенклатуру прописывать сумму наценки или в % устанавливать? Как это делается? С торговлей столкнулась впервые.... Помогите мне пожалста, у меня море вопросов...

[Ухмылочка]

Неужели никто не знает?

[RetailChain]

Сообщение от Ухмылочка

Неужели никто не знает?

Думаю, Уважаемый (мая) коллега, Ваш вапрос выходит за рамки формата форума. Он требует глубокого проникновения в проблему и разработки обоснованной методики. Надо глубоко погрузиться в тему.
Может, поэтому и молчат коллеги.

Из начального текста вопроса сделал вывод, что Вы работаете на ОСНО. Но...., оказался не прав.
Сам лично с УСН не работал и не понимаю, как с ним бухгалтера вообще умудряются работать. Для меня они все - "безымянные герои", безропотно страдающие за жадность собственников:-)))

Поэтому дилетантских советов давать не хочу.

[Ухмылочка]

RetailChain, к сожалению, Вы правы абсолютно...

[kalina]

Сообщение от Ухмылочка

расчитав пропорции ставок по итогам инвентаризации на конец каждого квартала

таким образом вы рассчитаете НДС по фактически реализованным товарам. Но здесь еще надо умножить на процент оплаченного поставщику товара. На мой взгляд это вот как-то так должно выгядеть.

Сообщение от Tatyanka

Просто я и магазин в разных местах будем находится, а мне нужны будут данные о продажах,

О каких продажах? Вы имеете в виду сумму выручки? Ассортимент проданого товара ни как не влияет на вашу налогооблагаемую базу, на какой бы системе налогообложения вы ни находились. Кстати, какая у вас система налогообложения?

Сообщение от Tatyanka

Ну и кассовый аппарат, так как мы ООО, верно?

Если у вас ЕНВД, то кассовый аппарат совершенно не обязателен.

Сообщение от Tatyanka

Товары я буду приходовать по покупным ценам, а реализовывать по своим. Вот свои цены мне на каждую номенклатуру прописывать сумму наценки или в % устанавливать?

В торговле существует понятие реализованное наложение. Поэтому вам нет необходимости считать доходность от реализации товара по каждому наименованию.

Сообщение от Tatyanka

Помогите мне пожалста, у меня море вопросов...

Задавайте конкретные вопросы. Вместе море будем переплывать.

Сообщение от RetailChain

Ваш вапрос выходит за рамки формата форума

а почему вы так решили? Вопросов по сути так и не было. Будут вопросы - будут и ответы

[Ухмылочка]

kalina, а ежели с НДС совсем не заморачиваться,просто списывать одной строкой в КДиР стоимость реализов. и оплаченного товара вместе с НДС? Вроде как за неправильное ведение КДиР санкций не предусмотрено?...... Ну нет возможности отследить в сумме оплаты поставщикам сколько какого НДС оплачено... Просто вешаться уже хочется

[AndreyZh]

Друзья мои! Имеем : большой продмаг,номенклатура более 5000 наименований, разные ставки НДС,учет в продажных ценах, штрих-кодов не имеем,все по старинке... Надо списать товары в расход.

Это скверно. Значит вы просто учета не ведете

Тема учёта в рознице, в том числе "прилавочной" активно обсуждалась в ветке http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=24349 единственно добавлю, что в "защищаемой" мной технологии системы КИС Lack расчет по НДС производится автоматически, т.к. это "принадлежность" накладной (приход/продажа). Замечу, что после обсуждение в систему добавлены технологии работы со штрих кодами.

RetailChain, а вы на практике знакомы с розничной торговлей? просто мы организуем магазин кондитерский с кафе (в одном помещении) и я в растерянности.

Многие магазины, независимо от типа торговли имеют "кафетерии", где учёт ведётся по технологиям "общепита". В КИС Lack так же встроены данные технологии и они "нормально" встраиваются в общую архитектуру розничной торговли, в том числе и по налогам.

[kalina]

Сообщение от Ухмылочка

Вроде как за неправильное ведение КДиР санкций не предусмотрено?...... Ну нет возможности отследить в сумме оплаты поставщикам сколько какого НДС оплачено...

знаете, я с торговлей практически не сталкиваюсь, но думаю, основная масса народа так и делает.

[Ухмылочка]

Может кого уже проверяли из розн.торговли ? если таковые имееются-отзовитесь ПОЖАЛУЙСТА!!! Просто тону...

[Вес`на]

Сообщение от Ухмылочка

Просто вешаться уже хочется

Ну вот ещё
Минфин в Письме от 28.04.2006 N 03-11-04/2/94 разрешил налогоплательщикам самостоятельно устанавливать метод учета указанных расходов по приобретению товаров и предложил методику их учета (см. также Письмо Минфина России от 15.05.2006 N 03-11-04/2/106).
Налоговым кодексом РФ методика списания стоимости товаров не установлена. Но и ответственность за применение самостоятельно разработанной методики налоговым законодательством также не установлена.
Итак, организация вправе самостоятельно разработать свой собственный способ расчета стоимости товаров, списываемых в расходы, с учетом особенностей ее работы. Такие действия не влекут за собой привлечение организации к налоговой ответственности.
Но указанная методика должна быть закреплена в учетной политике организации для целей налогообложения.
Можете письма почитать, там Минфин формулы расчета предлагает

[Светлана Дм]

Сообщение от kalina

Если у вас ЕНВД, то кассовый аппарат совершенно не обязателен

Если есть алкоголь, то ККТ в обяз.

[kalina]

Сообщение от Светлана Дм

Если есть алкоголь, то ККТ в обяз.

все время про алкоголь забываю.