Вступительные взносы

[Клеопатра]

Здравствуйте, у нас упрощенка. Доходы минус расходы. Нам перечисляют вступительные взносы. Больше перечислений никаких нет.(это не доход в соответствии со ст.251НК) Из этих вступительных взносов мы выплачиваем з/п, налоги с з/п, комиссию банка. Скажите, пожалуйста, это наш расход?? И на какой счет мне списывать расходы банка за счет членских взносов? Я не могу понять, расходы, которые мы делаем за счет вступительных взносов, они принимаются для НУ или нет? Заранее спасибо!!

[Клеопатра]

Скажите, пожалуйста, а правильно я делаю проводки:
Дт 51 Кт 86 - поступила сумма вступительных взносов.
Дт 86 Кт 51- комиссия банка.
Дт 86 Кт 70- начислена з/п из вступительных взносов
Дт 86 Кт 69- начислены пенсионные взносы

[Youlia]

Клеопатра, судя по всему, у Вас некоммерческая организация. В таком случае у Вас ни доходов, ни расходов не возникает, если Вы не ведете коммерческую деятельность. У Вас есть средства целевого финансирования и использование этих средств по смете, утвержденной на общем собрании членов.

[Клеопатра]

Здравствуйте,спасибо,что ответили.У нас ГСК-гаражно строительный кооператив.А сметы пока у нас нет.Я никак не могу понять, что относитчя к расходам,например услуги банка-это наш расход, который будет приниматься для НУ или нет? Где это можно посмотреть? Заранее спасибо!!!

[Youlia]

Сообщение от Клеопатра

А сметы пока у нас нет

Смета у Вас должна быть, это основной документ Вашей организации.

Сообщение от Клеопатра

что относитчя к расходам,например услуги банка-это наш расход, который будет приниматься для НУ или нет?

К расходам относится то, что утверждено Вашей сметой.
Не понятно, каким образом был определен размер членских взносов в отсутствие сметы как таковой?
Суммы использованных средств целевого финансирования по смете не формируют базу по единому налогу. База по налогу будет формироваться в том случае, если у Вас возникнет коммерческая деятельность или же Вы будете получать внереализационные доходы, например, %% по банковскому счету.

[Клеопатра]

ааа, кажется я начинаю кое-что понимать, у меня есть причисление начисленных процентов ежемесячно,за то что деньги (из вступительных взносов)лежат на счету я делаю проводку Дт 51 Кт 91.1. т. е эта сумма у меня будет отражаться в доходах?? И её мне надо будет показывать в декларации за год?а расхода, значит никакого не будет???Заанее спасибо!!

[Youlia]

Сообщение от Клеопатра

т. е эта сумма у меня будет отражаться в доходах?? И её мне надо будет показывать в декларации за год?

Да. Да.

Сообщение от Клеопатра

а расхода, значит никакого не будет???

Тоже да.

Только не понятно, зачем Вы выбрали объект "доходы минус расходы" по упрощенке, тем более если коммерческую деятельность не ведете.

[Клеопатра]

Спасибо Вам большое!!! очень помогли!!! Честно, скажу, я сама не понимаю.Раньше эта организация не наша была, а потом её нам отдали, а я вообще с ГСК никогда не сталкивалась,и с целевым финансированием тоже, и поэтому не понимаю ничего, начинаю разбираться.Спасибо Вам ну просто ОГРОМНЕЙШЕЕ!!

[Youlia]

На здоровье!

[Клеопатра]

Здравствуйте, это снова язапуталась опять Скажите, пожалуйста, мы купили основное средство за счет вступительных взносов и установили его в нашем гараже. Скажите, пожалуйста, амортизация от этого основного средства будет нашим доходом???И мне надо делать проводки:
Дт 60 Кт 51-оплатили основное средство за счет вступительных взносов
Дт 08 Кт 60- отражена стоимость оборудования
Дт 01 Кт 08-введено в эксплуатацию ОС
Дт 86 Кт 98-отражено использование целевых средств
Дт 20 Кт 02-начислено амортизация
Дт 98 Кт 91 увеличины внереализационные расходы на сумму начисленной амортизации
Заранее спасибо!!!

[Клеопатра]

Смотрите, что я нашла:ОС куплены за счет целевого финансирования, используются для некоммерческой деятельности - амортизация не начисляется. А как мне определить для каких целей это ОС используется?? Заранее спасибо!

[Maxx]

Сообщение от Клеопатра

Смотрите, что я нашла:ОС куплены за счет целевого финансирования, используются для некоммерческой деятельности - амортизация не начисляется. А как мне определить для каких целей это ОС используется?? Заранее спасибо!

Если Вы работаете в компании и не можете выяснить для каких целей ОС используется, то мы то как это сможем сделать?

[Клеопатра]

Это точно, вы абсолютно правы Сама толком не понимаю, потому что на руках нет никаких документов, договоров Спасибо за терпение

[Youlia]

Сообщение от Клеопатра

Дт 86 Кт 98-отражено использование целевых средств
Дт 20 Кт 02-начислено амортизация
Дт 98 Кт 91 увеличины внереализационные расходы на сумму начисленной амортизации

Это не правильно.
Амортизация по ОС в НКО, купленных за счет целевых средств, не начисляется. По ним начисляется износ и отражается он на забалансовом учете 010.
Использование целевых средств отражается проводкой 86 83, т.е. на добавочный капитал это относится. Когда ОС будут списаны, добавочный капитал уменьшится.

[Клеопатра]

Здравствуйте, спасибо Вам Огромное за помощь!!! Всегда не оставите в беде!!!

[ANIX]

Сообщение от Youlia

Это не правильно.
Амортизация по ОС в НКО, купленных за счет целевых средств, не начисляется. По ним начисляется износ и отражается он на забалансовом учете 010.
Использование целевых средств отражается проводкой 86 83, т.е. на добавочный капитал это относится. Когда ОС будут списаны, добавочный капитал уменьшится.

Скажите пож-ста, при начислении износа на забалансовом счете 010, корреспонденция счета какя будет при этом? Д010 К 01 ? Или просто Д010 и все?

[Youlia]

Вижу, уже разобрались)))

[Клеопатра]

Здравствуйте, это снова я Скажите, пожалуйста, у нас ежемесячно происходит причисление начисленных процентов по счету.Согласно статье 250 НК-это наш внериализационных доход и наша коммерческая деятельность. Но я прочитала, что если проценты зачислены на депозитный счет, то организация не может ими распоряжаться. Поэтому налогооблагаемого дохода не возникает.Так что это будет?? Наш доход или нет, раз в выписке написано причисление начисленных процентов на остаток по счету? Заранее спасибо!!!

[Maxx]

Сообщение от Клеопатра

Так что это будет?? Наш доход или нет, раз в выписке написано причисление начисленных процентов на остаток по счету? Заранее спасибо!!!

Доход от коммерческой деятельности.

[Клеопатра]

Здравствуйте, спасибо, что помогаете, т. е это будет доход, с которого я должна буду заплатить налог, правильно?? Просто меня сбило с толку то, что, если проценты зачислены на счет, то это не доход.