Спецодежда и налоги

[Lena D]

Здравствуйте! Вразумите пожалуйста меня, а то совсем туго. Мы строительная организация на ОСНО. Я отдала спецодежду работнику в октябре, в декабре он уволился. Я должна ее вернуть на склад по остаточной цене? А какие налоги заплатить? налог на прибыль т.е. я правильно поняла, что это будет внереализационный доход? А НДС тоже востанавливать в бюджет? Работник при увольнении нам никаких денег за нее не платил. Просто отдал. В сем благодарна за помощь))))))))

[ЛРК]

Нененеее.
Вы же ее не реализовали. Просто приходуете на склад по остаточной стоимости как возврат, а потом сможете отдать кому-нибудь еще, или списать на 91.2 как непринимаемые, если одежда непригодна к носке.

[Lena D]

СПАСИБО! Что откликнулись!!! Нет я ее не реализовала. Значит НДС восстанавливать в бюджет не надо, правильно я понимаю? А налог на прибыль? Информации начиталась и поняла, что с остаточной стоимости надо заплатить налог на прибыль как внереализационные доходы, потом получится, что если я ее кому-нибудь отдам (другому сотруднику), то спишу уже по стоимости по которой приняла от предыдущего работника так?

[Lena D]

А объясните плиз, не получится ли так, что раз мы спецодежду ставим обратно на остаток. А купили с НДС и возместили его из бюджета, налорги не прикапаются, что это так же как при списание ОС, надо возместить с остаточной стоимости НДС в бюджет? ведь пока эта спецодежда висит на остатке не принимается участие в деятельности в НДС?

[Lena D]

Ну миленькие помогите! Не могу сама ничего понять.

[ЛРК]

Ну вы же ее не продаете!
НДС-то только при реализации возникает.

[Lena D]

Здравствуйте спасибо, что откликнулись. Меня очень интересует вопрос по налогу на прибыль. У меня спецодежда по нормам: не более 12 мес. и стоимостью до 10 т.р. Сотрудник при увольнении ее вернул, как быть с налогом на прибыль? Учесть как внереализационный доход с отстаточной стоимости? Или нет, ведь я ее уже списала, но как тогда отразить факт возврата? А если я ее потом опять отдам в пользование, снова уменьшать налог на прибыль с остаточной стоимости? но тогда она может у меня на складе пролежать до прихода нового сотрудника много времени и срок эксплуатации кончится. Как быть?

[Lena D]

Сообщение от ЛРК

Ну вы же ее не продаете!
НДС-то только при реализации возникает.

Ну НДС возникает при реализации, но почему налоговики доначисляют при списание ОС по причине морального и физического износа НДС? Ведь мы же не продали ОС, а оно у нас сломалось. Не получится ли тоже самое со спецодеждой? Как будто она не участвует в деятельности облагаемой нДС, поэтому будьте добры верните в бюджет НДС с остаточной стоимоссти спецодежды. а?

[ЛРК]

А что не так с налогом на прибыль? Вы же списали только часть на расходы, все же не списали. Вы и приходуете обратно на склад по ОСТАТОЧНОЙ стоимости, у вас не возникает никакого внереализационного дохода. Ну и висит эта спецодежда по остаточной стоимости до тех пор, пока вы ее кому-нибудь еще не выдадите.

[Lena D]

Уважаемый (ая) ЛРК Почему вы думаете, что я списала только часть расходов? Когда я передала спецодежду сотруднику, у меня налог на прибыль уменьшился за счет этой спецодежды. Срок использования ведь менее 12мес и стоимость до 10т.р.-значит я имела право списать на расходы единовремено. Вот я и списала. А теперь мне надо ее оприходовать по остаточной стоимости (получается что тогда я списала полностью, а теперь когда она вернулась я должна досчитать налог на прибыль?)
Чет я вообще ничего не понимаю. Объясните пожалуйста по полочкам я новичок и еще ой как туплю!

[ЛРК]

Ааа.
Тогда она у вас просто на МЦ будет висеть, без суммы.

[Lena D]

Сообщение от ЛРК

Ааа.
Тогда она у вас просто на МЦ будет висеть, без суммы.

Проверьте плиз мои действия. Я делаю возврат из эксплуатации спецодежды на сумму 891р. (остаточная), но у меня там сумма не ставится. Или каким то другим документом надо возвращать? у меня 1С8. Вся спецодежда выдаанная сотрудникам у меня ведется на сч МЦ. Когда списываю теже перчатки, которые не пригодны. Делаю документом списать из эксплуатации и они уходят с остатка МЦ. А вот, что с одеждой делать уже голову сломала. Вы пишите будет без сумм. Но ведь везде конкретно написано вернуть на склад по остаточной стоимости. У меня уволились два сотрудника один в июне, другой в августе, мне нужно пересчитать налог на прибыль? пока не поздно. Или ни чего не изменится при их увольнении и надо просто написать в их личных карточках, что они вернули эту спецодежду?