Оформление услуги по аренде

[estok]

Подскажите, пожалуйста, в сл. ситуации:
счет и акт (без НДС) выполненных услуг по предоставлению аренды офиса мне (т.е.ООО) выставили в феврале, а оплата мной произведена в марте. Как в таком случае оформлять проводки?
Правильно ли?: в феврале:
Д44-К60 - оприходование услуги (основание акт)
Д90.2-К44 - списание
а в марте: Д60-К51 - оплата услуг(основание платежка)
Наше ООО занимается реализацией услуг.

[ГЛБ]

estok, все правильно, если вы применяете метод начисления......Ваше ООО находится на ОСНО?

[assistentka studentochka]

А почему вы применяете 44 счет для отражения затрат по аренде офиса? Она непосредственно связаны с расходами на продажу?

[ГЛБ]

estok, да, действительно, если

Сообщение от estok

ООО занимается реализацией услуг.

то корректнее было бы проводить через 26 счет, а не через 44. А момент отражения проводок правильный, я имею в виду месяца, если

Сообщение от ГЛБ

вы применяете метод начисления

[estok]

assistentka studentochka @ ГЛБ, удивили быстрым ответом и полезным советом. Огромное Вам спасибо!!! Сейчас просмотрел инструкцию к 44 и 26-му счету - Вы правы. Буду корректировать всю свою бухгалтерию (мы деятельность начали с 2010 года, находимся на ОСНО). С методом пока не утвердились - вся поставка и реализация услуг и товаров до этого момента были по оплате. А что измениться в сроках и проводках, если предположить, что мы не на "начислении", а на "оплате"? Ведь акт выполненных услуг у меня февральский - можно ли его в марте приходовать?

[assistentka studentochka]

В проводках ничего не изменится а вот в сроках признания возможно да! Изменится момент признания доходов и расходов! Если вы применяете кассовый метод то для целей налогвого учета все доходы вы будете признавать в день поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу предприятия, соответственно и расходы в день списания с расч. счета или кассы. При методе начисления доходы и расходы признаются независимо от выплаты и поступления денежных средств. Т.е основанием для признания служат счет фактура с товарной накладной, акт выполннных работ и многое другое. Лучше почитайте сами НК РФ часть 2, статьи 271, 272, 273. Потому что все как надо не раскажеш! И еще если доход вышего ООО нарасающим итогом с начала года не превысил 15 млн. р.(п.2 ст. 346.12 НК РФ) то вам лучше перейти на "упрощенку" и применять кассовый метод при условии если в среднем за квартал сумма выручки от реализации ТРУ без учета НДС не превысила 1 млн. р. (п. 1 ст. 273 НК РФ) Желаю вам удачи в этом не легком бою!!!

[estok]

Спасибо. Под УСНО наша деятельность "попадает". Уже думаю над этим и жду осени, чтобы подать заявление в налоговую (уже на будущий 2011 год).