Списание переплаты по налогу

[Света+]

Добрый всем день. ПОдскажите пожалуйста. Налоговая списала в свой доход переплату по налогу на прибыль. Прошло 3 года - срок иск. давности и они списали переплату. Могу ли я отразить проводкой Дт.91,2 Кт. 68,04. у себя в учете данное списание. И могу ли я включить данные суммы в расходы,уменьшающие налогооблагаемую прибыль?
Заранее благодарна за ответ

[Larky]

Сообщение от Света+

Могу ли я отразить проводкой Дт.91,2 Кт. 68,04.

Это как? Начислить еще налог?

[Света+]

Почему начислить. У меня висит переплата по налогу на Дт.68.04.
В соответствии с актом налоговой я списываю эту переплату как Дебиторскую задолженность по истечении срока иск. давности. Т,е. делаю проводку Дт.91,2 Кт. 68,04...

[Larky]

А чего держали переплату три года? Или три года назад перешли на УСН?

[Света+]

Держали, потому, что ждали, что перекроем налогом, а был неск. периодов убыток.Потом, год назад подтвердили актом сверки с налоговой, и зная, что если есть акт - то срок иск. давности идет уже с этого момента (как в случае с контрагентами). И как раз в этом году мы и перекрыли налогом ту переплату. А нам требование - типа списали. Вообще дело заведомо выигрышное для нас. Т.к. налоговая ни разу нам не прислала уведомление о переплате, не предупредила, что спишет ее, ни разу не направила ни копейки в счет погашения других налогов... Но связываться пока не хотим. ВОПРОС остается в силе. Как отразить списание переплаты по налогу?????????7

[Larky]

Я бы в таком случае отразил на убытках - на 99... IMHO, к прочим расходам это не имеет никакого отношения...