Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 13.11.2006
Сообщений: 50
Спасибо: 0
|
![]()
Торговая организация (розница) сдала в субаренду часть своего помещения сроком на один год. В декларации по налогу на прибыль сумму по субаренде надо относить на внереализационные доходы или на выручку от реализации?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
дир, просто дир
|
![]() Цитата:
Если вы хотите перевести на доходы реализационные, то вам придётся вести раздельный учёт затрат и многое ещё чего...
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.01.2007
Сообщений: 75
Спасибо: 0
|
![]()
Я хочу обратиться к Валерии. Не могли бы вы на конкретном примере написать проводки по вашей аренде и субаренде. У меня та же ситуация, но в своих проводках я очень сомневаюсь. Буду очень благодарна.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.01.2007
Сообщений: 75
Спасибо: 0
|
![]()
Такие проводки наверно совсем неправильные?
начисление аренды д 44.1.2 К 76,5 сумма субаренды К76.5 Д 62.1 Сумма субаренды Д 62.1 К 90.1.1 Ндс с субаренды Д 90.3 К 68.2 НДС с аренды Д 76.5 К 68.2 |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Д44 К76 отражена аренда Д19 К76 выделен НДС Д68 К19 НДС принят к зачету Д62 К91 выручка от сдачи в субаренду Д91 К68 НДС по сути вот такие проводки имеют место быть. ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.01.2007
Сообщений: 75
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо за помощь.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.01.2007
Сообщений: 75
Спасибо: 0
|
![]()
Можно я еще уточню. Например аренда 13000 руб., НДС с нее 2340.
Субаренда 2000, НДс с нее 360. Значит получается так: Д44 К76 15340 Д19 К76 2340 Д68 К19 НДС 2340 Д68 К51 уплачен НДС Д76 К51 уплачена аренда Д62 К91 2360 Д91 К68 360. Получается, что на 68 счете 360 рублей висят? Ведь мне надо заплатить только аренду с НДС 15340, больше не надо платить. Мы только передаем субарендаторам права на аренду, доход не получаем. Как быть? |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]() Цитата:
__________________
![]() ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.01.2007
Сообщений: 75
Спасибо: 0
|
![]()
Дорогая Nadia. Мне уже просто неудобно задавать тупые вопросы, но у меня голова кругом. Я хочу сделать так, чтобы получилось, что с субаренды я не имею никакого дохода, а просто как бы субарендаторы возмещают мне суммы выставленной мне арендной платы. Но я незнаю как мне это правильно оформить проводками. Надо, чтобы сумма субарендной платы оказалась в выручке с выделенной с нее НДС.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,669
Спасибо: 184
|
![]() Цитата:
Цитата:
Вам выставили аренду в размере 118 руб, в т.ч. НДС 18 руб. Д-т 26 К-т 60 сумма 100 руб. Д-т 19 К-т 60 сумма 18 руб. Д-т 68 К-т 19 сумма 18 руб. Вы оказываете услугу по сдачи помещения в субаренду на сумму 118руб., в т.ч. НДС 18 руб. Д-т 62 К-т 90 (91) сумма 118 руб. - (вот вам выручка) Д-т 90/3 К-т 68 сумма 18 руб. - (вот выделенный с неё НДС) |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
![]()
обычно возмещают не аренду, а коммунальные платежи
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
![]()
смотря из чего складывается сумма арендных платежей по договору???
вариант №1: вы платите фиксированную сумму арендных платежей - в этом случае вам помимо договора нужна счф., акты необязательны; вариант №2: фикс.сумма + коммунальные платежи, кот.вы возмещаете субарендодателю- в таком случае помимо счф. на осн.сумму аренды вам должны предоставить счета от сбытовых компаний + п/п на оплату коммуналки от арендодателя. во всех случаях сумма аренды целиком ложится на расходы, есть вот тока ньюансы с доками. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|