Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
ЗамГл
|
![]()
Попытаюсь упрощенно:
Сегодня обнаружено, что в состав ОС в марте были неправильно внесены ТМЦ. Т.е. налог переплачен за 1-й квартал. (Оставить их в ОСах нельзя - убьют) Первая мысль: Правлю все 1-м кварталом, уточненка за 1 квартал по имуществу (по прибыли не буду, так как эти ТМЦ с десятки могу списать и началом 2-го квартала, амортизация начислиться не успелась т.к. март, бух отчетность не пересдается). Вторая мысль: Бух.учет надо править текущим периодом нахождения ошибки. Налог на имущество формируется по бух.регистрам. Значит уточненки не надо, к тому же налог переплачен, а не наоборот. Но ведь могла бы быть подобная ситуация и с недоплатой налога. И вообще, могло бы быть страшнее - например эта ошибка с вводом в экспл.ОСА произошла в январе, то есть уже и амортизация повлияла на расходы. Прошу совета, как считаете, какая из мыслей корректнее, или Ваши наиболее правильные???? Оч.прошу ![]() У меня ситуация вообще осложняется наличием еще и амортизационной премии ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Имхо, первый вариант. В учете переделать все, как должно быть с самого начала. Сдать уточненку по имуществу, но можно обойтись и без этого, все равно с/г стоимость поправиться полугодием, а то, что Вы за первый квартал уплатили - всего лишь авансовый платеж.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
ЗамГл
|
![]()
угу. бух.учет правлю прямо мартом (налоговый соответственно тоже), бухсправку тоже мартом делать значится? А как же если смотреть на то что в бухучете правится все текущим числом и имущество по БУХ.УЧЕТУ ДОЛЖНО БЫТЬ???? Плюнуть? Но тогда уточненку лучше уж сдать, кажется мне. И в дальнейшем декларация хоть будет корректно заполняться. Правда сторно налога, списание 10-ки - 1-м апреля. Млин. У меня там еще и П/о в виде диска (было включено в стоимость ОСа, а оно не неотъемлемая часть) возникает на..97 (на два года по учетной политике).. а в налоговом должно списываться сразу (срок действия не определен) Получается, прибыль все таки дергается. Ведь это увеличение расходов, появление дополнительного 77-го,.. ааааа. я сойду с ума.
Последний раз редактировалось Вера Валерьевна; 06.05.2010 в 18:24. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
ЗамГл
|
![]()
мда.... если первый вариант (все таки сумма налога на имущество в расчете прибыли участвует), то и имущество и прибыль пересдать. И плюнуть на требование исправлений ошибок текущим числом. И пересчитывать пропорции ОСОв в распределении прибыли регионального бюджета между обособками. Кстати напутала, получается если возникнет дополнительно налоговый расход, то и по прибыли тож пени не будет. Но хоть ясно тогда как технически сделать, ибо если второй вариант, то вааааапще темнота, как в регистрах с этой амортизационной премией, разнице в учете ПО все корректно сделать. Но ведь ПО ПРАВИЛАМ БУХ УЧЕТА ДОЛЖНО БЫТь
![]() Последний раз редактировалось Вера Валерьевна; 06.05.2010 в 18:32. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
ЗамГл
|
![]()
не будет мнений все таки по мысли № 2? Спасибо.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
Имхо, не надо ничего пересдавать. И по тому и по другому налоговый период - год, а по итогам квартала уплачиваются только лишь авансы. По полугодию все сравняется и по году будет правильно. Я по правилам бухучета исправляю, только если выявляется ошибка каких-то прошлых лет, а в текущем периоде исправляю там, где ошибка возникла. Т.е. не исправляю, а просто удаляю и пишу как должно быть. Я не говорю, что это соответствует стандартам, но мне так удобнее, понятнее и программа не глючит от исправлений, а все правильно потом считает: амортизацию, налоги и т.д. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
ЗамГл
|
![]()
Youlia, Спасибо Вам большое за участие. Но по прибыли мне трудно сейчас прикинуть. Нарушится коэффициент остаточной стоимости, который влияет на коэффициент по оплатам прибыли в регионалку. вдруг вылезет недоплата. Недоплаченные авансы - они штрафуемые
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
ЗамГл
|
![]()
Youlia, а вообще - по прибыли если в уменьшение - можно не пересдавать. а в отношении налога на имущество так тоже можно точно??? Получится, что декларация по имуществу за первый квартал если смотреть строки остаточной стоимости по марту будет расходиться со следующей декларацией. ведь НДС, к примеру, никак низзззя. в любом случае уточняйте, граждане.
Последний раз редактировалось Вера Валерьевна; 06.05.2010 в 19:46. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Кто Вам сказал насчет НДС? Норма ст. 81 про право, но не обязанность, распространяется на все налоги, не только на прибыль.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
ЗамГл
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
ЗамГл
|
![]()
почму камералка то???? например я должна бюджету 3 лимона... посчитала посчитала.. оказалась - нет, два с половиной... Запросто сдаю.. никакой камералки, ведь не возмещение же.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
ЗамГл
|
![]()
ухты... никогда не встречала... хотя у нас было ммммммного таких ситуаций с ндс.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
ЗамГл
|
![]()
Youlia, 7-ая. Вы же тоже в Москве, не? )
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
ЗамГл
|
![]()
Ладно, Юлия (если Вас так зовут
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Youlia, А я до сих пор еще не уплатила авансовый платеж на имущество за 2009 г и 1 кв. 2010 г., фирму взяла недавно, налоги должны были уплатить те, кто делал отчеты, но вот не уплатили, может быть вы подскажите реквизиты для уплаты этого налога и авансового платежа. КБК знаю, а все остальное не знаю.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
MarinaAnna,
Заходите на интерактивную карту, выбираете свой регион, там - свою инспекцию, где находите реквизиты. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|