Налоги при УСН

[LaguNa]

В штате один человек, 59 года рождения. У нас упрощенка, ЕНВД нет. Подскажите, кроме НДФЛ, какие налоги я должна по нему заплатить? Я имею ввиду пенсионный фонд?

[marinaa]

Сроки уплаты налогов для организаций и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения:

Налог


Срок уплаты

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев (НС) на производстве и профессиональных заболеваний (ПЗ) (за наемных работников) (в ФСС)

Ежемесячно в срок выдачи зарплаты

Суммы страховых взносов перечисляются организацией или ИП, заключившим трудовой договор с работником, ежемесячно в срок, установленный для получения (перечисления) в банках (иных кредитных организациях) средств на выплату заработной платы за истекший месяц.

НДФЛ – налог на доходы физических лиц (за наемных работников)

Ежемесячно в срок выдачи зарплаты


Перечислять суммы исчисленного и удержанного с работника налога в день получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода работникам, в день перечисления дохода со своего счета в банке на счета работника.

В иных случаях перечислять суммы исчисленного и удержанного с работника налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения работником дохода в денежной форме, и дня, следующего за днем удержания исчисленной суммы налога с доходов, полученных работником в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемые в ПФР (за наемных работников)

Ежемесячно не позднее 15-го числа

Ежемесячный обязательный платеж подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж.
Если указанный срок уплаты ежемесячного обязательного платежа приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Единый налог, уплачиваемый при применении упрощенной системы налогообложения

Ежеквартально до 25 числа

Авансовые платежи по налогу уплачиваются поквартально не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 31 марта (для организаций) и не позднее 30 апреля (для ИП) года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года
(для ИП)

Не позднее 31 декабря текущего календарного года

Страховые взносы с 2010 г.

392 102 021 000 61 000 160 – страховая часть
392 102 021 100 61 000 160 – накопительная часть


Страховые взносы (фиксированный платеж) за 2002-2009 г.г.

страховая часть
накопительная часть
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (для ИП)
Не позднее 31 декабря текущего календарного года
Страховые взносы с 2010 г.
в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (ФФОМС)

в бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования (ТФОМС)

* Полное описание всех условий уплаты НДФЛ (за работников) можно прочитать
в статье 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки
уплаты налога налоговыми агентами (Налоговый Кодекс РФ, часть 2)
и в письме УФНС РФ по г.Москве от 29.04.2008 г. №21-11/041841@.

[ANIX]

Сообщение от LaguNa

В штате один человек, 59 года рождения. У нас упрощенка, ЕНВД нет. Подскажите, кроме НДФЛ, какие налоги я должна по нему заплатить? Я имею ввиду пенсионный фонд?

В ФСС от несчастных случаев с ФОТ в том размере, к-ый установлен ФСС, а также в ПФ на страховую часть пенсии - 14%

[Felicita]

marinaa, здрасьте ! Т.е. я правильно поняла, что если в фирме всего 1 человек - ген. директор, то вот эти ежемесячные платежи в ПФ, ФСС не нужны ? По идее это же не наёмный работник.

[nohkan]

Если у Вас ИП без наемных лиц, то
В налоговую УСН, за себя в ПФР ОПС 10392р за год или (страх часть 7274+ накоп,3118), зависит от года рождения
ТФОМС 10392,2 за год
ФФОМС 571,56 за год.
За себя эти суммы делите на 4 и платите каждый квартал, а не после квартала

[Felicita]

nohkan, забыла указать, у меня ООО (УСН 15%), я ед. сотрудник и ген.директор. Тоже самое платить?
ТФОМС и ФФОМС - это медицинское страхование?
Сорри, если вопросы глупые, только начинаю этим заниматься...

[ANIX]

Сообщение от Felicita

nohkan, забыла указать, у меня ООО (УСН 15%), я ед. сотрудник и ген.директор. Тоже самое платить?
ТФОМС и ФФОМС - это медицинское страхование?
Сорри, если вопросы глупые, только начинаю этим заниматься...

Тк. ООО, то по ген.директору платите ФСС - несчаст.случаи и ПФ в части страхов. и накопит.части, если д.р. с 1967года. При УСН в 2010 г. ФФОМС и ТФОМС не платится.

[batman495]

<script language="JavaScript"></script>

[Надитра]

Добрый день! Помогите, пожалуйста. Веду ИП, единый налог за 2009г и 1 кв 2010г не был уплачен в срок, как правильно теперь оформить платежки? интересуют поля "основание платежа", "тип платежа" и "период".

[nohkan]

Если у Вас 1С 8.1, то на закладке ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ В БЮДЖЕТ - "Основание платежа" - "ЗД" - добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым преиодам или др. (смотря как Вы погашаете ... были ли штрафные санкции)
Налоговый период"- "0"
"Тип платежа" - ПЕ уплата пени или НС смотря каким путем погашаете

[Джулли]

Сообщение от Надитра

Добрый день! Помогите, пожалуйста. Веду ИП, единый налог за 2009г и 1 кв 2010г не был уплачен в срок, как правильно теперь оформить платежки? интересуют поля "основание платежа", "тип платежа" и "период".

Основание платежа - ЗД
Тип платежа - НС, а не ПЕ
Период - ГД.00.2009
Период- КВ.01.2010
Я бы на Вашем месте проплатила отдельными платежками за 2009г и 1кв. 2010

[Надитра]

Штрафных санкций не было, погашаем добровольно, значит ЗД, 0 И НС Правильно?

[Надитра]

И еще одна проблемка есть...фирма на УСН, занимается установкой видеонаблюдения и охраной, приобретает соответствующее оборудование, шнуры и прочее, затем при установке оборудования составляется смета, где все это оборудование продается с накруткой, ведутся работы по его установке. каким образом все это учитывать? и есть ли какие то пределы этой наценки? Заранее спасибо.