Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Результаты опроса: Вы принимате НДС в зачет по расходам которые не приняли для прибыли? | |||
Да | 41 | 33.06% | |
Нет | 80 | 64.52% | |
Другое, я сказал (а) об этом ниже | 3 | 2.42% | |
Голосовавшие: 124. Вы ещё не голосовали в этом опросе |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
03.05.2007, 21:53 | #1 |
Модератор форума
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
|
А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Вопрос собственно вытек из некоторых вопросов заданных в последнее время.
Про расходы которые применяются по нормам вроде все понятно, но вот органичения на зачем НДС на расходы не применяемые для целей налогообложения в соответствии с гл. 25 как бы нет. Так вы принимаете в зачет такой НДС? |
03.05.2007, 21:57 | #2 |
Модератор
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принемаемым расходам?
Я на такие расходы отношу полную сумму с НДС. Счет-фактуру игнорирую. Исхожу из того, что если здесь и есть нарушение, то неналоговое. То есть глава 25 здесь и неприменима.
|
05.05.2007, 08:31 | #3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 08.04.2007
Адрес: Самара
Сообщений: 171
Спасибо: 0
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Если мы не принимаем расходы, то либо цели непроизводственные либо первичка оформлена с нарушениями. Поэтому НДС к зачету не берем.
__________________
Взрослые очень любят цифры. (Антуан де Сент-Экзюпери) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
05.05.2007, 11:32 | #4 | |
Модератор форума
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Цитата:
|
|
10.05.2007, 15:38 | #5 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2007
Адрес: Питер
Возраст: 40
Сообщений: 307
Спасибо: 0
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Цитата:
|
|
15.05.2007, 16:52 | #6 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Цитата:
|
|
10.05.2007, 15:56 | #7 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
НДС по таким расходам к вычету не принимаю, а отношу на 91,2 в полной сумме.
|
10.05.2007, 16:16 | #8 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2007
Адрес: Питер
Возраст: 40
Сообщений: 307
Спасибо: 0
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
10.05.2007, 18:01 | #9 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Нашла вот такую статью, она несколько не по всем счет-фактурам.
2 декабря 2005 Рубрика: Бухучет -------------------------------------------------------------------------------- При покупке материалов мы получили от продавца счета-фактуры, которые были оформлены с нарушениями. Исправить документы нам не удалось, поскольку поставщик переехал, а его нового адреса мы не знаем. Суммы НДС не очень большие, и чтобы лишний раз не рисковать, я решила не принимать налог к вычету. Объясните, можно ли НДС отнести в расходы, уменьшающие налогооблагаемый доход? Е.Н. Алексютина гл. бухгалтер ООО «Атэс» Хабаровск В данном случае НДС не учитывается при расчете налога на прибыль. Поясним. По общему правилу все плательщики НДС возмещают «входной» налог из бюджета. На расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль, этот налог не относится. Об этом четко сказано в пункте 1 статьи 170 НК РФ. А ситуации, когда НДС не возмещается, но его можно включить в первоначальную стоимость ценностей, приведен в пункте 2 статьи 170 НК РФ. И случай, когда счет-фактура оформлен с нарушениями, там не указан. Таким образом, включить НДС в стоимость материалов вы также не можете. Поэтому в данном случае налог относится на расходы, которые не учитываются при налогообложении. В бухгалтерском учете эта ситуация отражается так: ДЕБЕТ 10 КРЕДИТ 60 – оприходованы материалы; ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 60 – учтен «входной» НДС; ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 19 – списан НДС, который нельзя принять к вычету из бюджета. Если ваша организация применяет ПБУ 18/02, то вам нужно сделать еще одну проводку. Ведь списанные в бухучете суммы НДС – это постоянная разница. Она приводит к тому, что бухгалтерская прибыль будет меньше налоговой. Поэтому бухгалтерскую прибыль нужно откорректировать. Для этого разницу (в данном случае равную НДС) умножают на ставку налога на прибыль – 24 процента. И полученную величину отражают такой проводкой: ДЕБЕТ 99 субсчет «Постоянное налоговое обязательство» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» – отражено постоянное налоговое обязательство. Ю.С. СЕМЕНОВА, эксперт журнала «Главбух» (ответ опубликован в журнале «Главбух» № 23, 2005) А НДС я списываю по товарам непроизводственного характера или если нет сч-фактуры. Последний раз редактировалось Бухгалтерша; 10.05.2007 в 18:10. |
17.06.2007, 23:42 | #10 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.04.2007
Сообщений: 39
Спасибо: 0
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
БУХГАЛТЕРШЕ
Вы приводите пример о непринятии НДС в ООО "Атэс" Хабаровск. Вот выдержка:"Если ваша организация применяет ПБУ 18/02, то вам нужно сделать еще одну проводку. Ведь списанные в бухучете суммы НДС – это постоянная разница. Она приводит к тому, что бухгалтерская прибыль будет меньше налоговой. Поэтому бухгалтерскую прибыль нужно откорректировать. Для этого разницу (в данном случае равную НДС) умножают на ставку налога на прибыль – 24 процента. И полученную величину отражают такой проводкой: ДЕБЕТ 99 субсчет «Постоянное налоговое обязательство» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» – отражено постоянное налоговое обязательство." Разве бухгалтерская прибыль будет меньше налоговой? А не больше? Ведь по НУ не принимается сумма НДС, а по БУ применяется, правда по внереализационным! |
10.06.2008, 17:13 | #11 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.05.2008
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Ответ: НДС с ретро-бонуса
Привет всем.
Подскажите, у нас ЕНВД (без НДС) нам поставщик хочет платить ретро-бонус за минусом НДС, утверждая, что он и так за нас его платит в бюджет. Итересно каким образом? Это мы бы его должны были платить, если бы работали с НДС. А ему я так понимаю, наоборот, к вычету бы пошел. Правильно ли я рассуждаю? |
11.06.2008, 09:15 | #12 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2007
Адрес: Питер
Возраст: 40
Сообщений: 307
Спасибо: 0
|
Ответ: НДС с ретро-бонуса
Цитата:
|
|
02.09.2009, 13:59 | #13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 31.01.2009
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
Ответ: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Разъясните плиз мои действия по ситуации:
Оказали услуги по 62, купили материалы по 60 у одной и той-же организации. На основании акта зачли товаром услуги. Проводку с 60 на 62 на сумму материалов сделала без НДС. И теперь по оборотке 62 висит дебет, а по 60 кредит. Дальше какие проводки сделать? |
02.09.2009, 14:34 | #14 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
Ответ: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Подождите с зачетом, двайте посмотрим, что Вы должны были сделать сначала.
поступление материалов Д10К60-стоимость без НДС Д19К60- сумма НДС реализация услуг Д62К90.1-на сумму реализации с НДС Д90.3К68.2-на сумму НДС от реализации И только потом Д60К62 на всю сумму с НДС
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
02.09.2009, 15:38 | #15 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Ответ: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
|
03.09.2009, 12:11 | #16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 31.01.2009
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
Ответ: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Опять к теме зачёт услуг материалами...
Услуги оказывали с 2008г и материалы от этой же фирмы получали в течении 08г. и 09г.А как с НДС? Мы его начислили и уплатили за услуги, а материалы с 60 на 62 перебросили по стоимости без НДС. Значит фирма поставщик должна нам возместить НДС? Или как? |
11.05.2007, 00:55 | #17 |
дир, просто дир
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Катрин, расходы расходам рознь.
Всё зависит от вида, но я попробую найти или не найти вид расхода, который отвечает вашему вопросу. Меня это заинтересовало и я не нашёл в своей голове быстрого ответа.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
13.05.2007, 12:51 | #18 |
Модератор форума
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
В 21 гл определены расходы по которым нельзя принять НДС к вычету, это сверх нормируемые расходы (командировочные и т.д. и т.п.) про те которые вовсе не примимаются для целей исчисления налога на прибыль там вроде нет ничего, так почему же это становиться камнем приткновения для придирок налоговиков и страхов бухгалтеров
|
23.05.2007, 18:54 | #19 | |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Цитата:
Как вспомню, на экспортной комиссии заикнулся о том, что есть так называемые расходы, не относящиеся к производству и реализации, и что нельзя по таким расходам принять ндс к вычету, так все вычеты по "экспортному" ндс забубенили к расходам, не относящимся к производству и реализации. Соотв. мотивировали, и что ндс к вычету ставить нельзя. |
|
26.05.2007, 21:56 | #20 |
Заблокирован
|
Re: А вы зачитываете НДС по не принимаемым расходам?
Я не принимаю НДС к вычиту по таким расходам, все на 91,2 не принимаемые вместе с НДС одной суммой. Вопрос интересный, но к сожалению у меня нет сейчас возможности даже книжки почитать и совершенно нет свободного времени, чтобы-то обдумать, а когда есть время, то голова уже ничего не воспринимает. Я был в налоговой в четверг 24 мая 2007 г. получал акт камеральной проверки за декабрь 2006 г. так они не приняли НДС по таким расходам, сумма там не большая разбираться с ними сейчас просто нет времени, так-то пока вот так. Если у Вас найдется интересные решения судов, либо какие письма толковые, выложите их на форуме тогда и посмотрим.
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Вопросики по расходам | pusk | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 7 | 15.04.2007 13:52 |