Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.07.2010
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите пожалуйста. Открыл ООО с УСН 15%.
Представим следующую ситуацию: 2010 год За 1 квартал орг-ия получила прибыль 100.000р. За 2 квартал доходов нет, только расходы на сумму 50.000р. За 3 и 4 квартал нет ни доходов, ни расходов. 2011 год За 1 квартал доходов нет, расходы 40.000р. За 2 квартал доходы на сумму 20.000р. расходов нет. Как быть с налогом 15% ??? Я так понимаю, что за 1 квартал 2010 отчисляем налог 15% = 15.000р. По окончании 2010 года можно вернуть излишне уплаченный налог? и что делать с 2011 годом? Хотелось бы, что бы за всю деятельность предприятия в налоговую было уплачено только: (100.000+20.000) - (50.000+40.000) = 30.000 * 15% = 4500р. Возможно ли так? Бухгалтера пока нет и объяснить мне некому. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
|
![]()
По окончании 2010г. вряд ли вернут, не знаю практикуется ли такое, скорее на зачет 2011г. поставят.
По вашей ситуации получается так: По итогам 2010г. рассчитываете налог : (100.000-50.000)*15%= 7500 руб. Но налог уплачивается не менее 1% от доходов, т.е. 100.000*1%=10000 руб. Вы должны за 2010г. проплатить миним. налог 10.000 руб., в платежке указать КБК миним. налога, иначе если поставите КБК просто ед.налога по УСН 15%, то надо будет писать заявление в налоговую на зачет, а то они быстро со 100.000 насчитают вам штраф, хотя они и уплачены будут, но не туда. В 2011 г. так же надо заплатить миним. налог 1% от 20.000 руб. При сдаче отчета за 2011г. будете отражать убыток 20.000 (20.000 - 40.000) и этот убыток перенесется на расходы 2012г.
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!" |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.07.2010
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
(100.000 * 1% = 1.000р.)
спасибо за ответ. т.е. реально вернуть уплаченный налог не возможно? даже в пределах текущего года? это я все к тому спрашиваю, что если ооо захочет накопить на автомобиль (в течении нескольких кварталов или даже года), то с меня сначала возьмут 15%, только потом я смогу его купить, а расходы на него поставить только на последующие года? неужели нельзя обойти этот налог 15% с накоплений? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
|
![]()
Ой, обсчиталась я.
В пределах текущего года нельзя вернуть. А в след. году после сдачи отчета может быть, если никаких долгов за вами не числится ( даже по пени), не любит налоговая возвращать, скорее всего откажет. [QUOTE=Alien85; это я все к тому спрашиваю, что если ооо захочет накопить на автомобиль (в течении нескольких кварталов или даже года), то с меня сначала возьмут 15%, только потом я смогу его купить, а расходы на него поставить только на последующие года?[/QUOTE] Всё так. Надо искать лазейки.
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!" |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 22.01.2010
Сообщений: 1,845
Спасибо: 0
|
![]()
Увы, знаю только, что удобно иметь ИП и своё ООО и между ними какие-то взаимоотношения. Например: ИП сдает в аренду ООО помещение. ООО (УСН 15%) полностью сумму аренды может взять на расходы ( а сумма аренды немалая), таким образом значительно снизится облагаемая налоговая база. А ИП (аренда на УСН) может быть на УСН 6%, т.е. с доходов в виде арендной платы он заплатит 6%.
Ещё выгоднее когда ИП занимается деят-ю попадающую под ЕНВД и оказывает услуги или реализацию (естественно облагаемую ЕНВД) этому ООО, в итоге ООО может на расходы принять (оплату услуг или товаров), а ИП платит свой ЕНВД независимо сколько доходов получил. Но надо не забывать, что расходы должны быть обоснованными и экономически оправданными. Может кто ещё поделится "махинациями". ![]()
__________________
"Спокойствие только спокойствие !!!" |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.07.2010
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Но все таки, хотелось бы и без этих 6%. Неужели нет способов? Ведь если логически подумать, то я не должен уплачивать этот налог, т.к. авто приобретается для организации на полученный доход и прибылью это не является. Может на ОСНО дела обстоят лучше? там все таки и НДС есть. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.07.2010
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
все деньги у меня поступают именно на него. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.07.2010
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]()
А чем же это является? Хромает Ваша логика... В бухгалтерском отношении это прибылью и является, поскольку прибыль - разница между доходами и расходами, а приобретение авто расходом не является, а является капитальным вложением, которое будет "перетекать" в расходы весь срок полезного использования через амортизацию... В налоговом учете - да, это расход текущего периода, поэтому и советую - займите денег и купите... Тогда у вас появится расход и не будет большого налога...
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|