Организация питания сотрудников (доставка)

[bullfin_ch]

Здравствуйте уважаемые бухгалтера!

В настоящее время занимаюсь организацией питания для сотрудников компании. Я не бухгалтер. Нам доставляет еду в офис специализированная компания.

Задача снизить налогооблагаемую базу.

Так вот у меня появился вопрос: При работе с компанией по приготовлению и доставки еды в офис, можно ли считать "еду" и "доставку еды" раздельно?


Приведу пример: Компания состоит из 30 человек. Обед стоит 120 руб. на человека.

Общая сумма, потраченная на все обеды, составит: 30 чел. × 120 руб. × 22 дн. = 79 200 руб.

1 вариант) ЕСН с этой суммы (без применения регрессии): 79 200 руб. × 26% = 20 592 руб.

2 вариант) Затраты не включаются в расходы, уменьшающие облагаемую прибыль: 79 200 руб. × 13% = 10 296 руб.

Мой вариант (выделение стоимости доставки из цены обеда):

Предположим, что доставка стоит 50 руб.

50 руб. х 30 чел. х 22 дн. = 33 000 руб. (стоимость доставки)

79 200 руб. - 33 000 руб. = 46 200 руб. (цена обедов)

46 200 руб. х 13% = 6 006 руб. (налоги)

Итого: налогооблогаемая база снижается на 40%.

Как вы считаете можно ли это делать?

[Veselenochka]

если я правильно вас поняла вы хотите вывести доставку из под ндфл?

[bullfin_ch]

Сообщение от Veselenochka

если я правильно вас поняла вы хотите вывести доставку из под ндфл?

Да, именно так!

[Veselenochka]

я не могу сейчас аргументировать но мне кажется сомнительной возможность вывести доставку из под ндфл, т.к. у вас четко определяется стоимость доставки на каждого сотрудника.
вообще в консультациях советуют организовывать питание по типу шведского стола, потому как отпередить доход в натуральной форме, приходящийся на каждого сотрудника в данном случае будет невозможно

еще возникает вопрос с ндс с этого питания

Облагается ли НДС предоставление обедов сотрудникам (пп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ)?

2.3.1. Облагается ли НДС предоставление питания работникам не в счет заработной платы, а безвозмездно или за плату (пп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ)?

Налоговый кодекс РФ не содержит ответа на данный вопрос.
Официальной позиции нет.
По данному вопросу есть две точки зрения.
Есть судебное решение, в котором указано, что безвозмездная передача работникам обедов, приобретенных у иных организаций, облагается НДС. Также есть решение, в котором суд указал, что безвозмездная передача работникам обедов собственного производства должна облагаться НДС. Некоторые авторы также приходят к выводу, что предоставление питания сотрудникам безвозмездно либо за плату облагается НДС.
Иная точка зрения, также выраженная в судебном решении, заключается в том, что услуга по предоставлению работникам питания не облагается НДС.

[bullfin_ch]

Сообщение от Veselenochka

я не могу сейчас аргументировать но мне кажется сомнительной возможность вывести доставку из под ндфл, т.к. у вас четко определяется стоимость доставки на каждого сотрудника.
вообще в консультациях советуют организовывать питание по типу шведского стола, потому как отпередить доход в натуральной форме, приходящийся на каждого сотрудника в данном случае будет невозможно

Стоимость еще никак не прописана, договоры еще готовятся!
По поводу "шведского стола", вы правы это будет лучше.

Сообщение от Veselenochka

еще возникает вопрос с ндс с этого питания

Облагается ли НДС предоставление обедов сотрудникам (пп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ)?

Читал статью раз 5, так и не понял зачем платить НДС, если мы кормим своих сотрудников.
Надо будет изучить этот вопрос, Спасибо за подсказку!