Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.02.2010
Сообщений: 424
Спасибо: 1
|
![]()
Согласно нашей учетной политике, транспортные расхды являются полностью перевыставляемыми. Провожу все через 76. Ситуация такая: Покупатель оплатил за продукт, на сумму платежа я выставила с/ф на аванс! Прошла реализация, часть аванса зачлось, так же поставщиком были выставлены транспортные услуги. получила услуги 76 60, перевыставила покупателю 62 76. В итоге на 76АВ висит сумма НДС (по транспортным расходам) Как правильно нужно закрыть 76АВ?
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Не очень понятно, по какому договору Вы работаете с покупателем - по агентскому? Если так, то Вы платите только НДС со своего вознаграждения, остальной - это не Ваш НДС.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.02.2010
Сообщений: 424
Спасибо: 1
|
![]()
Youlia, обычный договор продажи. Но поскольку мы не имеем лицензии на организацию транспортировки, то пользуемся услугами экспедитора, который выставляет нам услуги перевозки, которые в свою очередь мы перевыставляем покупателю.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.02.2010
Сообщений: 424
Спасибо: 1
|
![]()
Youlia, нет, к сожалению не фиксированные. Дело в том, что покупатель оплатил за продукт больше, чем было нужно и поэтому за транспорт отдельно уже не доплачивал, т.к. этих денег и за транспорт хватало... И вот теперь не пойму что надо сделать...
![]() Последний раз редактировалось Кира81; 12.07.2010 в 21:33. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Дело в том, что если у Вас в договоре прописано, что покупатель именно возмещает транспортные расходы, то возмещение предполагает последующую оплату, а не авансовую оплату. Та оплата, которая поступила от покупателя, налоговиками будет рассматриваться как аванс непосредственно за товар. Т.е. Вы должны с этой оплаты исчислить НДС и зачесть его при отгрузке. То, что у Вас там зависло, Вы должны этому покупателю вернуть, если не предполагается никакой дальнейшей работы по этому договору, и тогда НДС соответственно будет отражен в вычетах. А на возмещение транспортных расходов нужно выставлять отдельный счет уже после того, как эти транспортные расходы у Вас появятся.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Вам надо осторнировать ту операцию, которой Вы зачли эту предоплату в счет возмещения транспортных расходов, эту сумму вернуть на счет покупателя, и тогда НДС поставить в вычет с возврата излишне ошибочно перечисленной предоплаты. На возмещение транспортных расходов выставить отдельный счет.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Кира81, Каким документом вы оформляли транспортные услуги покупателю? Счет--фактуру выставляли на транспортные услуги по тому же договору,что и отгрузку товара?
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". Последний раз редактировалось Аланда; 12.07.2010 в 21:52. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Не понимаю одного,почему не зачитывается НДС по транспортным услугам,если и отгрузка и танспортные услуги проходят по одному договору.Я сейчас рассматриваю только чисто технический вопрос проведения документов в программе.Ей ,программе,должно быть все равно,прошла реализация товара или оказание транспортных услуг на сумму проплаченного покупателем аванса.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.02.2010
Сообщений: 424
Спасибо: 1
|
![]()
Аланда, програме то все равно, но поскольку у нас нет лицензии на оказание тр.услуг, то поставить в книгу покупок и книгу продаж эти с/ф нельзя. Поэтому посоветовали делать ручную корректировку операции или через бух справку. У меня глова кругом идет... как теперь исправления надо вносить?
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Кира81, я что-то плохо соображаю (жара ужасная!!!),поэтому никак не могу понять эту фразу
Цитата:
,тем более,что Цитата:
Или я совсем не понимаю( что вполне возможно) ,как учитывать НДС при перевыставлении покупателю транспортных услуг. ![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Мне тоже жарко, но насколько я помню мнение Минфина, операции по перевыставлению транспортных услуг не относится к налогооблагаемым НДС операциям, т.е. это не подпадает под определение реализации товаров, работ, услуг, поэтому НДС на эту сумму возмещения не начисляется. Соответственно, к вычету НДС по транспортным расходам тоже не берется. Только я не помню, как быть покупателю, на основании чего ему брать этот НДС к вычету по транспортным расходам... По-моему, там идет зеркальное перевыставление счетов-фактур без отражения в книгах покупок и продаж... Но это уже другой вопрос...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.02.2010
Сообщений: 424
Спасибо: 1
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|