Не уплачен платеж в прошлом квартале.

[Вонг]

Я понимаю, что, скорее всего, на форуме люди, имеющие бухгалтерское или экономическое образование, или опыт работы в данной сфере. У меня его нет, поэтому вопрос может показаться некорректым...
Я ИП, УСНО 6%.
Вот такая ситуация: в первом квартале я получила по расходнику сумму, которая являлась 50% оплатой полного платежа, согласно договору. Во втором квартале - вторую часть оплаты. Налог я не заплатила, потому что умные головы мне посоветовали платить во втором квартале, когда вся сумма будет на руках.
Как мне теперь заплатить с этой суммы налог?
Я работаю по безналу. Есть предложение положить эти деньги самостоятельно на счет и заплатить с них налог за второй квартал…?...

[Вес`на]

Сообщение от Вонг

Налог я не заплатила, потому что умные головы мне посоветовали платить во втором квартале, когда вся сумма будет на руках.
Как мне теперь заплатить с этой суммы налог?

во-первых странно, что вы считаете эти головы умными, т.к. вы фактически получили аванс, а с аванса тоже платится 6% . Можете положить деньги на р/сч сейчас и уплатить всю сумму налога за полугодие, но если при проверке это обнаружится, то начислят еще пени

[Татьяна Потанина]

Сообщение от Вес`на

во-первых странно, что вы считаете эти головы умными, т.к. вы фактически получили аванс, а с аванса тоже платится 6% . Можете положить деньги на р/сч сейчас и уплатить всю сумму налога за полугодие, но если при проверке это обнаружится, то начислят еще пени

Итак, давайте по порядку.

Согласно НК РФ ИП может и не платить авансовые платежи вообще за первые три квартала - обязать его никто не вправе, но годовой платеж он заплатить обязан, так что не волнуйтесь, все у вас будет ХОРОШО!!!

[J.V.P.]

Подскажите пожалуйста, у меня УСН дох-расх 15%, по итогам 1кв. единый налог расчитан в сумме 6500=, а 2 кв. закрыт с убытками. Должна ли я оплатить только 6500= или ежеквартально расчитывать и уплачивать минимальный налог?

[Вонг]

Можно сразу сумму с пени заплатить?
По первому платежу у меня никаких документов на руках нет... т.е. это может вскрыться при проверке документов моего клиента? Там сумма 2000 рублей, говорят на такое налоговая вниание не обращает?

[Вес`на]

Сообщение от Вонг

сумма 2000 рублей

сумма и правда маленькая, платите сейчас, пени найдут сами начислят, а нет так и бог с ним

[Magnoly]

мучает тот же вопрос...вот нашла в инете:
Пример расчета авансовых платежей по единому налогу при УСН (доходы минус расходы)
ЗАО «Альфа» применяет упрощенку, единый налог платит с разницы между доходами и расходами. Фирма ведет бухучет в полном объеме.
За I квартал «Альфа» получила доходы - 2 000 000 руб. и понесла расходы - 1 800 000 руб. Разница между доходами и расходами за I квартал составила 200 000 руб. (2 000 000 руб. - 1 800 000 руб.). Авансовый платеж по единому налогу при упрощенке за этот период составил 30 000 руб. (200 000 руб. ? 15%).
В бухучете сделана запись:
Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по единому налогу»
- 30 000 руб. - начислен авансовый платеж по единому налогу к доплате за I квартал.
25 апреля бухгалтер «Альфы» перечислил эту сумму в бюджет.
Во II квартале у фирмы не было доходов. Сумма расходов за этот период составила 800 000 руб. Таким образом, за первое полугодие фирма получила доходы в сумме 2 000 000 руб. и понесла расходы в сумме 2 600 000 руб. (1 800 000 руб. + 800 000 руб.). Сумма превышения расходов над доходами (убыток) составила 600 000 руб. (2 000 000 руб. - 2 600 000 руб.). Авансовый платеж по единому налогу за этот период составил 0 рублей.
Сумму авансового платежа по единому налогу к уменьшению по итогам полугодия бухгалтер «Альфы» рассчитал так:
0 руб. - 30 000 руб. = -30 000 руб.
В бухучете сделана запись:
Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по единому налогу»
- 30 000 руб. - сторнирована излишне начисленная сумма авансовых платежей по единому налогу за полугодие.
Чтобы зачесть возникшую переплату (30 000 руб.) в счет будущих платежей по единому налогу, бухгалтер «Альфы» одновременно с налоговой декларацией за первое полугодие подал в налоговую инспекцию заявление о зачете.
За девять месяцев фирма получила доходы - 6 000 000 руб. и понесла расходы в сумме 5 400 000 руб. Превышение доходов над расходами составило 600 000 руб. (6 000 000 руб. - 5 400 000 руб.). Авансовый платеж по единому налогу за этот период составил 90 000 руб. (600 000 руб. ? 15%).
Сумму авансового платежа по единому налогу к доплате по итогам девяти месяцев бухгалтер «Альфы» рассчитал так:
90 000 руб. - 30 000 + 30 000 руб. = 90 000 руб.
В бухучете сделана запись:
Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по единому налогу»
- 90 000 руб. - начислен авансовый платеж по единому налогу к доплате за девять месяцев.
В октябре бухгалтер «Альфы» перечислил в бюджет авансовый платеж по итогам девяти месяцев за вычетом ранее уплаченных сумм. Размер платежа 60 000 руб. (90 000 руб. - 30 000 руб.).

[Вес`на]

Сообщение от Татьяна Потанина

Согласно НК РФ ИП может и не платить авансовые платежи вообще за первые три квартала - обязать его никто не вправе, но годовой платеж он заплатить обязан,

Татьяна Потанина, статью в НК не укажете, в которой прописано сие утверждение ?

Сообщение от J.V.P.

у меня УСН дох-расх 15%, по итогам 1кв. единый налог расчитан в сумме 6500=, а 2 кв. закрыт с убытками.

J.V.P., вы должны были уплатить 6500= за 1кв., за полугодие аванса к уплате у вас нет, т.е. до итогов 9мес.вы ничего не платите