Форум: Какие виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников? Форум Главбух

Rada · 20.07.2010, 12:58

Добрый день, уважаемые форумчане,
Будьте так добры, помогите уяснить принципы российского налогообложения з/п, очень нужно для практич.части дисера. Какие именно виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников, а какие начисляет и платит сам работодатель? Запуталась окончательно.
К примеру, у нас (РК) так:
1. Начислена з/п работнику: 100000,00
2. Начислены отчисления в пенсионный фонд (10% от суммы всех доходов работника за месяц) - 10000,00, затем удержанные с з/п взносы перечислены в пенс.фонд на имя работника.
3. Считаем сумму ИПН (НДФЛ) - (оклад минус пенсионные взносы минус сумма вычета в размере одной минимальной з/п (в 2010г.- 14952,00)) *10% = 7504,80, затем удержанный налог перечисляем в налоговый комитет.
4. К выдаче на руки - (оклад минус пенсионные минус ИПН) = 82495,20
5. Начисляем социальные отчисления - 5%*(оклад минус пенсионные) = 4500,00, перечисляем в пенс.фонд также на имя работника.
5. Начисляем социальный налог - (11%*(оклад минус пенс.взносы)) минус соц.отчисления = (11%*(100000,00-10000,00)) - 4500,00 = 5400,00, перечисляем в налоговый комитет.
Т.е. пенсионные и ИПН удержаны с з/п, а соц.отчисления и соц.налог платит работодатель.

Нач_бух · 20.07.2010, 15:00

С работника удерживается только НДФЛ - 13%, все остальные налоги платит работодатель:
ФСС - 2,9%
ФФОМС - 1,1%
ТФОМС - 2%
ФСС НС и ПЗ - в основном это ставка 0,20, а так в зависимости от рода деятельности
ПФР старше 1967 г.р. - только страховая часть - 20%
ПФР младше 1967 г.р. - на страховую часть - 14%, на накопительную - 6%

Таинственная Незнакомка · 20.07.2010, 15:11

Рада, вы пишете диссертацию по бухгалтерии?
вот это что ?

Цитата:

2. Начислены отчисления в пенсионный фонд (10% от суммы всех доходов работника за месяц) - 10000,00, затем удержанные с з/п взносы перечислены в пенс.фонд на имя работника.

Таинственная Незнакомка · 20.07.2010, 15:15

100000 руб. начислено, удержан НДФЛ 13% 13000 руб. на руки к выдаче 100000-13000=87000 руб.

Нач бух верно подсказал

Цитата:

С работника удерживается только НДФЛ - 13%, все остальные налоги платит работодатель:
ФСС - 2,9%
ФФОМС - 1,1%
ТФОМС - 2%
ФСС НС и ПЗ - в основном это ставка 0,20, а так в зависимости от рода деятельности
ПФР старше 1967 г.р. - только страховая часть - 20%
ПФР младше 1967 г.р. - на страховую часть - 14%, на накопительную - 6%

Добавлю к этому что взносы работтодатель начислять перестает при пороге 415000 руб...

Rada · 20.07.2010, 15:49

Спасибо, огромное за ответы! Я подозревала, что удерживается только подоходный, просто в голове не укладывалось, что все остальное должен платить работодатель. Многовато, но это личное мнение.

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Рада, вы пишете диссертацию по бухгалтерии?
вот это что ?

Диссертацию пишу по социальным вопросам, в основном, как анализ соц.эффективности различных моделей налогообложения. Пример мой - это начисление з/п в Казахстане. В российские налоги закопалась, когда услышала термин "негативный социальный налог", причем, применительно именно к России, стала искать, нашла много интересного про ЕСН, который уже, оказывается, отменили, но термин этот так пока и не расшифровала...

Таинственная Незнакомка · 20.07.2010, 15:55

с 2011 года вообще будем платить : пфр 26%, ФСС 2,9%, ФФОМС 2,1%, ТФОМС 3%... итого 34%
плюс еще 0,2% травматизм

mar0786 · 27.10.2010, 14:06

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

с 2011 года вообще будем платить : пфр 26%, ФСС 2,9%, ФФОМС 2,1%, ТФОМС 3%... итого 34%
плюс еще 0,2% травматизм

А распишите пожалуйста 26 % если не трудно....

Rada · 20.07.2010, 16:07

Вот и я о том же, многовато...
А можно еще вопрос? Эти отчисления должны быть на каждого работника поименно, как я поняла? Каким образом их дифференцируют фонды? У нас для пенсионных и социальных отчислений есть на каждого человека код, т.н. СИК (социальный идентификационный код), для налогов - РНН (регистрационный налоговый номер), скоро вводят ИНН, который объединит РНН и СИК. А вы списки подаете с именами или как?

Таинственная Незнакомка · 20.07.2010, 16:16

эти отчисления учитываются в индивидуальных сведениях на каждого сотрудника... подаем данные в Пенсионный фонд о страховых и накопительных взносах и в Налоговую о б НДФЛ... все остальные взносы ТФОМС, ФФОМС учитываются в индивидуальной карточке, но по ним по персонам не отчитываемся... по другим отчислениям ТФОМС,ФФОМС,ПФР общие отчеты (РСВ1-1), в ФСС свой отчет

на каждого сотрудника есть страховое свидетельство, для отражения его части пенсии.. получение этого свидетельства является обязательным...

Rada · 20.07.2010, 16:30

Таинственная Незнакомка, спасибо еще раз огромное за Ваши консультации.
Выходит, мы себе пенсию сами копим, откусывая по 10% от з/п, а вам работодатель по 20% на старость отстегивает, не покушаясь на заработанное потом и кровью. Коммунизм, да и только, завидую!

Таинственная Незнакомка · 20.07.2010, 16:34

переезжайте в россию

Таинственная Незнакомка · 27.10.2010, 14:12

для лиц 1966г.р. и страше 26% на страховую часть и 0% на накопительную, для лиц 1967г.р. и моложе 20% на страховую часть и 6% на накопительную часть...

mar0786 · 28.10.2010, 08:56

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

для лиц 1966г.р. и страше 26% на страховую часть и 0% на накопительную, для лиц 1967г.р. и моложе 20% на страховую часть и 6% на накопительную часть...

Спасибо большое.

Таинственная Незнакомка · 28.10.2010, 09:03

mar0786, эт для ОСНО

20.07.2010, 12:58	#1
Rada статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 20.07.2010 Сообщений: 4 Спасибо: 0	Какие виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников? Добрый день, уважаемые форумчане, Будьте так добры, помогите уяснить принципы российского налогообложения з/п, очень нужно для практич.части дисера. Какие именно виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников, а какие начисляет и платит сам работодатель? Запуталась окончательно. К примеру, у нас (РК) так: 1. Начислена з/п работнику: 100000,00 2. Начислены отчисления в пенсионный фонд (10% от суммы всех доходов работника за месяц) - 10000,00, затем удержанные с з/п взносы перечислены в пенс.фонд на имя работника. 3. Считаем сумму ИПН (НДФЛ) - (оклад минус пенсионные взносы минус сумма вычета в размере одной минимальной з/п (в 2010г.- 14952,00)) 10% = 7504,80, затем удержанный налог перечисляем в налоговый комитет. 4. К выдаче на руки - (оклад минус пенсионные минус ИПН) = 82495,20 5. Начисляем социальные отчисления - 5%(оклад минус пенсионные) = 4500,00, перечисляем в пенс.фонд также на имя работника. 5. Начисляем социальный налог - (11%(оклад минус пенс.взносы)) минус соц.отчисления = (11%(100000,00-10000,00)) - 4500,00 = 5400,00, перечисляем в налоговый комитет. Т.е. пенсионные и ИПН удержаны с з/п, а соц.отчисления и соц.налог платит работодатель.

20.07.2010, 15:00	#2
Нач_бух статус: старший бухгалтер Регистрация: 01.07.2010 Сообщений: 240 Спасибо: 2	Re: Какие виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников? С работника удерживается только НДФЛ - 13%, все остальные налоги платит работодатель: ФСС - 2,9% ФФОМС - 1,1% ТФОМС - 2% ФСС НС и ПЗ - в основном это ставка 0,20, а так в зависимости от рода деятельности ПФР старше 1967 г.р. - только страховая часть - 20% ПФР младше 1967 г.р. - на страховую часть - 14%, на накопительную - 6%

20.07.2010, 15:55	#6
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 44 Сообщений: 36,303 Спасибо: 3,985	Re: Какие виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников? с 2011 года вообще будем платить : пфр 26%, ФСС 2,9%, ФФОМС 2,1%, ТФОМС 3%... итого 34% плюс еще 0,2% травматизм __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

20.07.2010, 16:07	#8
Rada статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 20.07.2010 Сообщений: 4 Спасибо: 0	Re: Какие виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников? Вот и я о том же, многовато... А можно еще вопрос? Эти отчисления должны быть на каждого работника поименно, как я поняла? Каким образом их дифференцируют фонды? У нас для пенсионных и социальных отчислений есть на каждого человека код, т.н. СИК (социальный идентификационный код), для налогов - РНН (регистрационный налоговый номер), скоро вводят ИНН, который объединит РНН и СИК. А вы списки подаете с именами или как?

20.07.2010, 16:16	#9
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 44 Сообщений: 36,303 Спасибо: 3,985	Re: Какие виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников? эти отчисления учитываются в индивидуальных сведениях на каждого сотрудника... подаем данные в Пенсионный фонд о страховых и накопительных взносах и в Налоговую о б НДФЛ... все остальные взносы ТФОМС, ФФОМС учитываются в индивидуальной карточке, но по ним по персонам не отчитываемся... по другим отчислениям ТФОМС,ФФОМС,ПФР общие отчеты (РСВ1-1), в ФСС свой отчет на каждого сотрудника есть страховое свидетельство, для отражения его части пенсии.. получение этого свидетельства является обязательным... __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

20.07.2010, 16:30	#10
Rada статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 20.07.2010 Сообщений: 4 Спасибо: 0	Re: Какие виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников? Таинственная Незнакомка, спасибо еще раз огромное за Ваши консультации. Выходит, мы себе пенсию сами копим, откусывая по 10% от з/п, а вам работодатель по 20% на старость отстегивает, не покушаясь на заработанное потом и кровью. Коммунизм, да и только, завидую!

20.07.2010, 16:34	#11
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 44 Сообщений: 36,303 Спасибо: 3,985	Re: Какие виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников? переезжайте в россию __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

27.10.2010, 14:12	#12
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 44 Сообщений: 36,303 Спасибо: 3,985	Re: Какие виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников? для лиц 1966г.р. и страше 26% на страховую часть и 0% на накопительную, для лиц 1967г.р. и моложе 20% на страховую часть и 6% на накопительную часть... __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

28.10.2010, 09:03	#14
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 44 Сообщений: 36,303 Спасибо: 3,985	Re: Какие виды налогов и отчислений удерживаются из з/п работников? mar0786, эт для ОСНО __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!