Налогообложение при бартерном договоре

[griffith]

Добрый день, подскажите, пожалуйста,

если ООО на УСНО Д-Р
заключает бартерный договор,
услуги по такому договору оцениваются сторонами как равные.(т.е. стороны друг другу не платили), стоимость услуг в договре не указывается.

Повышает ли такой договор базу для расчета единого налога по УСН?

И тот же самый вопрос, если бы была УСНО с Доходов?

[vsv-boss]

Сообщение от griffith

Повышает ли такой договор базу для расчета единого налога по УСН?

да. у вас реализация есть

Сообщение от griffith

И тот же самый вопрос, если бы была УСНО с Доходов?

без разницы

[griffith]

Сообщение от vsv-boss

да. у вас реализация есть

без разницы

а если бартерные услуги я могу записать себе в расход, то ничего платить и не надо?
И в КУДИР такие услуги тоже не попадут? ведь денег то по факту не было?

[vsv-boss]

Сообщение от griffith

а если бартерные услуги я могу записать себе в расход, то ничего платить и не надо?

В расход вы сможете взять только то, что было вашими затратами на передаваемое по бартеру, а не стоимость встречного передаваемого. В этом и прикол учёта бартерных операций.

[griffith]

У нас услуга за услугу.

а как мне посчитать затраты на мою услугу?

[НатальяА1978]

составляете акт взаимозачета и на основании этого акта делаете запись в КДиР , в графу доходы ставите сумму и соответственно в графу расходы, естественно если услуга от поставщика соответствует критериям ст. 346.16 НК РФ.

Сообщение от griffith

а как мне посчитать затраты на мою услугу?

Оценивете в стоимостном выражении , как если бы вы эту услугу продавали

[vsv-boss]

Сообщение от griffith

У нас услуга за услугу.

Тогда советую не оформлять это договором мены (в народе бартером кличут), а оформить, как зачёт взаимных однородных требований. То есть у вас должен быть договор на оказание им услуг и договор на оказание ими вам услуг и два акта выполненных работ. И тогда никакой второй реализации и всё просто.
Вот как НатальяА1978 сказала:

Сообщение от НатальяА1978

составляете акт взаимозачета и на основании этого акта делаете запись в КДиР , в графу доходы ставите сумму и соответственно в графу расходы, естественно если услуга от поставщика соответствует критериям ст. 346.16 НК РФ.

[griffith]

Сообщение от vsv-boss

Тогда советую не оформлять это договором мены (в народе бартером кличут), а оформить, как зачёт взаимных однородных требований. То есть у вас должен быть договор на оказание им услуг и договор на оказание ими вам услуг и два акта выполненных работ. И тогда никакой второй реализации и всё просто.
Вот как НатальяА1978 сказала:

Мда.. в КУДИР не хочу такие договоры писать...

Есть еще один вариант, можно ли заключить договор с поставщиком услуг в 2009 году, потом по мере выполнения этих самых услуг готовятся Акты выполненных работ, а оплата за все выполненные услуги произойдет только в декабре 2010 или 2011 года? Обе стороны согласны...

Такой договор можно составлять?

[НатальяА1978]

Да пожалуйста, состовляйте акты когда вам угодно, в любом случае у вас налоговый учет "по оплате"

[griffith]

Сообщение от НатальяА1978

Да пожалуйста, состовляйте акты когда вам угодно, в любом случае у вас налоговый учет "по оплате"

этот вариант меня больше устраивает, спасибо всем за ответы