Безвозмездная помощь учредителя.

[1982Татьяна]

Помогите разобраться в следующей ситуации....
Учредитель-директор(50%) через кассу в банк, частями в течении года, сдал "Безвозмездная помощь учредителя-поплнение оборотных средств"
очень большую сумму денег...
по 1С это проводилось так:
ПКО
д-т к-т
50 86-на расходы по обычным видам
деятельности-добровольный взнос

Операция введенная вручную
д-т к-т
86 83,3

И на 83 сумма эта и застряла...

Теперь из налоговой приходит письмо-сообщение(с требованием предоставлений пояснений) по вопросу изменения велечины уставного и добавочного капитала, причины его увеличения, на основе бух баланса....

Вот теперь вопрос...
Чем это грозит фирме? Я так поняла что проводки были сделаны не правильно...
И как теперь правильно написать пояснения...

[Chupacabra]

Какая у вас организационная форма?

[1982Татьяна]

ООО на ОСНО

[Youlia]

Сообщение от 1982Татьяна

ООО на ОСНО

А причем тут 86 счет? Надо было отражать на 98 с постепенным списанием на 91 по мере использования.
Кроме того, безвозмездный взнос учредителя с 50%-й долей УК попадает под налогообложение налогом на прибыль, т.к. освобождается только 51% и выше.

[Chupacabra]

Сообщение от Youlia

Кроме того, безвозмездный взнос учредителя с 50%-й долей УК попадает под налогообложение налогом на прибыль, т.к. освобождается только 51% и выше.

Угу - в предыдущей редакции под налогообложение не попадало, если доля учредителя не менее чем 50%

А если п.3 ст251 взять.. никак не получится?

3) в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав, имеющих денежную оценку, которые получены в виде взносов (вкладов) в уставный (складочный) капитал (фонд) организации (включая доход в виде превышения цены размещения акций (долей) над их номинальной стоимостью (первоначальным размером);

Хотя - написано же, что безвозмездная помощь....

[1982Татьяна]

Youlia, вот в том то и оно... и я терь не знаю что мне делать....

[1982Татьяна]

Короче пЕпец..... что писать в налоговую я вооще не знаю...

[Youlia]

1982Татьяна, придется писать, что техническая ошибка

[1982Татьяна]

Они еще просят подтвердить "подробно изложить: содержание операций по изменению велечины уставного и доб. капитала, отражение данных операций для бу и ну (с указанием строк и сумм в налоговой декларации по налогу на прибыль и в бух.отчетности)."
Вот что мне терь делать? Придется прибыль платить? и все пересчитвать?

[Youlia]

Сообщение от 1982Татьяна

Придется прибыль платить?

Если эта сумма в доходы не была включена, то придется включать и подавать уточненные декларации по прибыли, соответственно, доплачивать налог. Корректирующих бухбаланс представлять нет необходимости, т.к. исправление ошибок вносится текущей датой (хотя надо свериться с новым ПБУ 22 - когда там исправляются ошибки в таких случаях, я его еще сильно не изучала).

[1982Татьяна]

Сообщение от Youlia

подавать уточненные декларации по прибыли, соответственно, доплачивать налог.

блин сумма выходит не хилая....
Боюсь шеф мне голову потом сшибет... за это... хоть сам это все и заворил...

[Youlia]

Сообщение от 1982Татьяна

Боюсь шеф мне голову потом сшибет... за это... хоть сам это все и заворил...

А ты его предупреди... Или пусть займ оформляет...

[1982Татьяна]

Сообщение от Youlia

Или пусть займ оформляет...

я б оформила... если б в объявлениях на сдачу в банк не было написано "Безвозмездная помощь учредителя-поплнение оборотных средств"

[Youlia]

Пусть он напишет что-то вроде: "Бес попутал, займ это, и ничто иное!"

[1982Татьяна]

Меня только смущает то что он вносил суммы частями и много раз...

[Larky]

Сообщение от 1982Татьяна

на 83 сумма эта и застряла...

А куда ж ей деваться, это ж источник средств, капитал, внесенный одним из собственников предприятия...

Сообщение от 1982Татьяна

Я так поняла что проводки были сделаны не правильно...

В бухгалтерском плане вполне себе нормальные проводки... Инструкции по применению плана счетов и ПБУ 9/99 не противоречат...

Сообщение от 1982Татьяна

письмо-сообщение(с требованием предоставлений пояснений) по вопросу изменения велечины уставного

А уставной тут каким боком?

[Youlia]

Сообщение от Chupacabra

А если п.3 ст251 взять.. никак не получится?

Так в этой статье речь об уставном капитале. Для того, чтобы имущество в УК вносить, надо сначала его иметь в виде записи в уставе. Все записи, связанные с изменением устава, подлежат госрегистрации. Так что уставный капитал простым внесением ден.средств увеличить никак не получится.

[1982Татьяна]

Юль слушай ну напишу я сейчас письмо в налоговую что это техническая ошибка с неправильным разнесение счета.... Далее делаю договор займа... а вот как быть с банком там же в объявлениях нельзя уже ни чего поменять? Как можно обезопасить себя....???

[Youlia]

Сообщение от 1982Татьяна

а вот как быть с банком

Банк, конечно же, назначение менять не будет в уже выписанных документах. Можно попробовать написать туда письмо от имени вносителя с просьбой изменить назначение. По идее, банк это письмо должен принять и уже от своего имени написать получателю средств, т.е. в адрес фирмы, что назначение платежа такое-то. Но не все банки на это идут, поэтому лучше в своем банке уточнять этот вопрос.

[1982Татьяна]

Сообщение от 1982Татьяна

я сейчас письмо в налоговую что это техническая ошибка с неправильным разнесение счета....

а уточненную бух отчетность Форму1 нужно сдавать?