Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
|
![]()
глупейшая ситуация с последствиями
![]() поставщик отгрузил товар в тоннах, но по случайности его оприходовали в кг., но номенклатурную единицу взяли с измерением в тоннах (да, халатность). Менеджер, видит, что на остатках 1 000 тонн (хотя должна быть 1 тонна) отгружает 1 тонну. по бу и ну списывается себестоимость этой тонны и соответственно появляются остатки и по сумме и по кол-ву на складе, коих быть не должно. Сумма прихода и сумма отгрузки не изменны, т.е. ндс входной по приходу и к уплате по отгрузке правильные (вроде так), проблема состоит в списании себестоимости для налога на прибыль и кол-ва остатков. вопрос: как теперь избавиться от остатков? (кроме варианта правильно оприходывать и правильно отгрузить, в 1кв. совсем не хочется лезть). помогите кто чем может ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
Азазелька
|
![]()
сторнировать текщей датой...
![]()
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Бухгалтер 4 лвл.
|
![]()
инвентаризацию?
![]()
__________________
Ищу работу в бухгалтерии. Выучил много страшных слов.... ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
|
![]()
сторнировать и приход и отгрузку? и текущей же датой приходывать/отгружать "по-правильному"? можно конечно... и как основание к сторно объяснительную?
а списание при инветнаризации - это из чистой прибыли или на не принимаемые какие-нибудь... а хочется чтоб из прибыли... |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Азазелька
|
![]()
какое списание при инвентаризации? за счет виновного лица? не думаю, что мат.лицо согласится платить за невнимательность менеджера!!!!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Азазелька
|
![]()
Delphine а хорошо у вас работать блин: не надо за товаром следить, если есть недостача, ну и фиг с ней...спишем! здорово!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Азазелька
|
![]()
Если руководство фирмы доверяет данным поставщика, товар ставят на учет согласно его документам, а недостачу списывают. Какими проводками отразить это в учете — решать бухгалтеру. Недостачи отражаются на счете 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей». Если виновное лицо установлено, то расчеты отражаются по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» или на счете 91.2 «Прочие расходы», когда виновное лицо не установлено.
Для того чтобы зафиксировать в учете фактические данные, необходимо проведение инвентаризации. Порядок подобной проверки определяет руководитель организации на основании статьи 12 Закона «О бухгалтерском учете». Приход товара и отражение недостач отражается в учете в следующем порядке: Дебет 41 «Товары» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — получен товар от поставщика Дебет 19 «НДС по приобретенным ценностям» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — отражена сумма НДС Дебет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кредит 50 «Касса» или 51 «Расчетные счета» — оплата поставщику Дебет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» Кредит 41 «Товары» — отражена недостача товара Далее исходя из принятого решения недостачи списываются за счет виновного лица: Дебет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» Кредит 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» — отражена сумма ущерба, которую должен возместить работник Далее возможно удержать сумму недостачи из зарплаты сотрудника или же предложить виновному лицу внести деньги в кассу самостоятельно. Дебет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Кредит 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям — сумма ущерба удержана из зарплаты Дебет 50 «Касса» Кредит 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям — поступление денежных средств в счет погашения ущерба. Списание недостачи на расходы компании, если виновное лицо отсутствует, отражается проводками: Дебет 91.2 «Прочие расходы» Кредит 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» — списан убыток
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |||
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
Таинственная Незнакомка, хотелось бы ближе к теме т.е. первому посту ![]() |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Азазелька
|
![]() Цитата:
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Delphine, Я бы все таки сторнировала и сделала правильно....
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Азазелька
|
![]()
аналогично...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
если речь идет об 1с, то я бы:
1. ранее введенные документы на покупку и списание МПЗ перепровел с "верным" кол-вом и ед.изм. , но неверной ценой (относится к списанию) 2. бухгалтерской справкой внес бы дополнительную запись на списание недосписанной стоимости если речь идет о ручном способе учета, то количество я бы исправил "корректирующим" способом (просто подправил бы в регистре бух.учета без каки-либо проводок), а на сумму сделал бы дополнительную запись. вот хорошая статья на этот счет -
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
|
![]()
да
это в смысле надо исправить приход на 1 тонну за 1 рубль и сегодняшним днем досписать себестоимость бухсправкой? |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]() Цитата:
Приход 1 тоннна - 1000 руб. Расход 1 тонна - 1 руб. Доп.запись 0 тонн - 999 руб. если ошибка текущего года, то не парился бы и сделал такую же проводку как и для расхода.
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
|
![]()
.. а может "продать" эти 999 тонн по нулевой цене? почти тоже самое что и досписание себестоимости
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Азазелька
|
![]()
налоговой надо будет объяснять ... боюсь не поймут...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Азазелька
|
![]()
Delphine, покупатель заплатил за 1 тонну 1 рубль или 1000 руб?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|