Прибыль с нуля

[ЦМОльга]

Доброго времени суток уважаемые коллеги. Прошу у вас помощи. Руководитель из замов переводит меня в гл.бухи, со здачей отчета по прибыли никогда не сталкивалась. Знаю вроде в теории. Подскажите все этапы перед сдачей, если не трудно. У нас 1С 7.7. У нас раздельный учет (ОСНО + ЕНВД) Затраты при поступлени делятся на три субчета. 44.1.1 - затраты ОСНО, 44.1.2 - затраты ЕНВД, 44.1.3-затраты распределяемые. Я знаю что долна сделать закрытие месяца и вычислить в соответствии с пропорцией сумму затрат которые из распределяемых попадут на затраты для ОСНО.... а дальше? Что мне делать дальше? Спасибо заранее за помощь всем кто откликнется.

[Youlia]

Налог на прибыль считается методами налогового учета, а не бухгалтерского. Бухгалтерские регистры и системы учета можно применять только если они совпадают с налоговыми.

[ЦМОльга]

Так как мне быть? С чего начать...

[Youlia]

Сообщение от ЦМОльга

Так как мне быть? С чего начать...

Начать с изучения налоговых регистров, если они есть.

[ЦМОльга]

и где мне их искать?

[Youlia]

Сообщение от ЦМОльга

и где мне их искать?

Не очень поняла вопрос. На Вашем предприятии налоговый учет не велся вообще никогда?

[ЦМОльга]

Велся конечно, но просто гл.бух не очень хорошо ушла... короче ничего мне не передала, вот сижу и не знаю куда ткнуться и с чего начать

[Youlia]

Сообщение от ЦМОльга

сижу и не знаю куда ткнуться и с чего начать

Тогда возможно он есть в электронном виде в бухгалтерской программе.

[ЦМОльга]

Да, сейчас посмотрела... в 1с сформировала за период, регистры заполнились... у нас все в 1с , вручную регистры не ведутся.

[узнайка]

Youlia, хотела бы к вам обратиться в чужой теме правда, вы меня простите но вопрос тоже по прибыли. Объясню ситуацию, может подскажете, как быть. У нас ООО деятельность не велась о-го-го сколько, ну года 3 точно. Сдавали нулевки по ЕНВД, т.к. последний вид деятельности перед этим был ЕНВД. Но я тогда не была там бухгалтером, я только в этом году взялась в июне месяце, сдала полугодовую отчетность. В апреле месяце фирма добавила вид деятельности услуги и за 2 квартал я сдала баланс, нулевую ЕНВД, т.к. вид деятельности не закрыт, и единую упрощенную (там НДС, прибыль и имущество-нулевые конечно). В июле первое поступление на счет от вида деятельности, но по договорам заключенным в июне 2010г-оно как бы относится к 3 кварталу. но до этого, это еще в 2009г в конце года, учредитель кинул деньги на счет, по договору займа-это не доход для организации и банк соответственно быстренько стал списывать свои долги за обслуживание, получилось движение в виде расходов. И вот я подала единую упрощенную нулевую и инспектор с налоговой заказала выписку с банка с 01.01.2010 по 31.07.2010 (не понимаю правда причем тут июль) и увидела приходы в июле и говорит: А-а, деятельность то есть. Я объясняю что это относится к 3 кварталу, а она мне написала уведомление с требованием предоставить декларацию по налогу на прибыль в виду того, что есть движения по счету, и отразить все это в ней. Я естественно подала раз просят, но опять нулевую, так я ее сдала в сентябре, после ее уведомления и теперь мне выкатывают штраф как не за своевременную сдачу. я ей писала пояснения о том что движение по счету (поступление) отноится к 3 кварталу и будет отражено в отчетности на 3 квартал. Тут она замечает расход по банку (комиссия банка) и говорит, что надо это показать в декларации. Я говорю, что можно выровнять в третьем квартале, что она может быть нулевой. Отчетный то все таки - год. Но сама теперь сомневаюсь в балансе, то я показывала убыток, может правда не надо было в Единой - прибыль нулевую делать, а отдельно сдавать и показывать убыток. Или все таки я правильно все сделала и она пытается свои ошибки прикрыть моим штрафом? Что мне делать, как надо было правильно сделать?

[Youlia]

узнайка, единую упрощенную декларацию вправе подавать только те налогоплательщики, у которых вообще нет никаких движений ни по счету в банке, ни по кассе в периоде, за который подается эта декларация. Если у Вас была списана комиссия банка и поступили деньги от учредителя, то хоть и не появляется объект налогообложения, но декларацию ЕУ Вы уже не можете сдавать, Вы уже должны подавать нулевые декларации по всем налогам на ОСН, по которым это необходимо делать. Не понятно, почему вопрос встал по налогу на прибыль только, по НДС Вы тоже должны были сдать нулевку. А так как Вы сдаете декларацию за полугодие в сентябре, у Вас получается несвоевременная сдача. Но поскольку декларация нулевая, штраф по идее взыскивать не должны, т.к. с 2 сентября вступили в силу поправки в НК РФ, по которым вроде как штрафа за нулевку быть не должно. Но поскольку официальных разъяснений по вопросу применения новых поправок в НК нет - налоговики пытаются штрафовать по-старинке.

[узнайка]

Youlia, поступили деньги в 2009 году, за 2010 год только списывает банк и все. Ну жду протокола, но штраф обещали точно.

[Youlia]

Сообщение от узнайка

за 2010 год только списывает банк и все.

Этого достаточно, чтобы лишиться права подавать ЕУД.
п. 2 ст. 80 НК РФ: Лицо, признаваемое налогоплательщиком по одному или нескольким налогам, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляет по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.

[узнайка]

Youlia, да-да уже прочитала, спасибо. Но они то мне предъявляют и в уведомлении пишут, что деньги в июле увидели упавшие, так я из не отражу все равно в прибыли. Так мне тогда надо было и НДС отдельно сдавать, пусть даже нулевую и имущество так же. Вот я и решила, раз они все равно нулевки, то я единую подам, чтоб не мучиться. Не нашла я п.2 ст.80 вовремяВсе равно спасибо за помощь.

[Youlia]

Имущество нулевое с этого года сдавать не надо, только НДС и прибыль. Насчет денег, упавших в июле, - что написано в назначении платежа? За какой период оплата? Дело в том, что на ОСН налоговая база определяется методом начисления. Т.е., например, если Вы оказали услуги в июне и составили акт, а деньги поступили в июле, то налоговая база возникает в 1-м полугодии и, соответственно, декларация по прибыли уже не может быть нулевой.

[узнайка]

так вот договора то в июне заключены были оплата по ним поступила в июле, а акты до сих пор еще не подписаны.

[Youlia]

Если услуги не оказаны и договор имеет длительный характер, то отражать в июне выручку и подавать уточненную декларацию Вы не должны. Не понятно, что именно они требуют, есть ли это требование в письменном виде? Если они требуют пояснений относительно декларации за полугодие, то в ответ также письменно нужно пояснить, что в июне были заключены договоры на оказание таких-то услуг. По условиям договоров услуги оказываются после осуществления предоплаты заказчиком в течение такого-то времени. Предоплата была произведена тогда-то в июле. В связи с тем, что процесс оказания услуг предполагает протяженность во времени и на сегодняшний день услуги оказаны не были, акт приема-передачи оказанных услуг не подписан, выручка от оказания услуг в учете не отражена. Ну и что-то в этом роде.
Если же налоговая выставила требование не представление документов, то необходимо предоставить то, что перечислено в этом требовании.

[узнайка]

Вот-вот, дословно не напишу, это на работе, могу только завтра, но суть, что видят поступление в июле, сама же инспектор пишет, что по договору от допустим 6 июня 2010, перечисляет все суммы которые видит в июле, 5 сумм 2 по июньским договорам и просит предоставить декларацию по прибыли и откорректировать расхождения. Я ей пишу пояснение, что это оплата по договорам заключенным в июне месяце и отразится она в отчетности за 3 квартал и подала декларацию по прибыли, как она меня просила в уведомлении и вот тебе СЮРПРАЙЗЗЗ. Я к ней пришла переговорить, так сказать заочно, а она давай до расходов цепляться, что банк списывал, вы понимаете, говорит не может у вас прибыль быть нулевая. Но я то могу убытки и не показывать же? в следующем квартале все и покажу.

[Youlia]

узнайка, Вы на письменное требование ответили? Инспектор отметку поставил о принятии Вашего письма? Если поставил, то все, забудьте об этом инспекторе и о том, во что он не верит до сдачи отчетности за 3 кв.

[узнайка]

Youlia, спасибо Вам. Просто так обидно, она же просит предоставить декларацию с изменениями, а где я их возьму, сдала, но нулевую и под штраф. Ладно, пока упокоимся, напишу, если что чем дело кончится. Спасибо еще раз, огромное.