Встречная проверка по НДС

[Хочу_все_знать]

Здравствуйте, уважаемые бухгалтера!

Ни разу не сталкивалась с проверками, поэтому очень нужна ваша помощь. Нам пришло письмо из налоговой с истребованием документов, касающихся деятельности нашего покупателя. при этом там написано, что нужно предоставить 2 конкретных счета-фактуры, книгу продаж, товарные накладные, платежное поручение, договор купли-продажи за 2 квартал 2010 г., а также сведения об отражении операций по реализиции товаров в главной книге, книге продаж, в декларации по НДС, касающиеся деятельности нашего покупателя. правильно ли я поняла, что это и есть встречаня проверка? там также есть копия письма из налоговой нашего покупателя, где перечислено всё то же самое. и еще, подскажите пожалуйста:

1. книга продаж за 2 кв. 2010 г. я должна предоставить всю книгу продаж? могу ли я предоставить только выписку из книги продаж, касательно операций по нашему покупателю? полностью книгу продаж мне не очень хочется предоставлять)

2. товарные накладные и платежные поручения за 2 квартал. я правильно поняла, что это только те, товарные накладные, которые были подписаны нашим покупателем при нашей реализации им? а платежные поручения какие? где видно их перечисление денег нам?

3. и еще, подскажите,пожалуста, каким образом подаются эти документы в налоговую, нужно опись оформлять или еще что? как это происходит?

буду очень признательна за помощь

[MARIN)]

При встречной проверкеможно сделать выписки из книги-покупок, книги продаж. сделать копии всех доков, которые затребовала налоговая, копии заверить руководителем и печатью. Обязательно составьте реестр. Я обычно пишу на бланке предприятия. Примерно так: Реестр по требованию №___ от ______
Предоставляем копии документов:
1. Книга-покупок - 1 экз.
2. Счет-фактура - 1 экз.
и т.д.
Копии отдаете инспектору в налоговой, а письмо (реестр) через приемную, чтобы они его зарегистрировали.

[Хочу_все_знать]

Марина Августовна, спасибо большое Вам за ответ! подскажите пожалуйста, если у меня просят товарные накладные и платежные поручения за 2 кв., мне нужно предоставить только товарные накладные, которые были подписаны нашим покупателем при нашей реализации им? а платежные поручения какие? где видно их перечисление денег нам?

[Кочетков Юрий]

1. Должны представить выписки из книги продаж. Запрашивать у Вас информацию за весь период по всем контрагентам (то есть всю книгу продаж) налоговый орган у Вас не вправе

Статья 93.1 Налогового кодекса
1. Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у контрагента или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), эти документы (информацию).

2. Должны представить товарные накладные из которых видна реальность отгрузки (продажи) товара.

По поводу платежных поручений - вопрос спорный, так как в соответствии с НК РФ для вычета вашему контрагенту достаточно оприходования товара (работы, услуги) и счета-фактуры. Оплата товара ни коим образом не влияет на право получения вычета, да и факт оплаты товара налоговики могут проверить у Вашего покупателя (взять у него документы по расчетному счету). Поэтому по платежкам можно отказать (хотя в случае отказа надо писать обоснование и можно получить штраф)

3.Формат представления документов в налоговые органы законодательно не закреплен, поэтомы Вы можете оформить эти документы как Вам удобно. Заверять каждый документ необходимости нет. Можете их прошить вместе и заверить стопкой. Нотариального заверения не надо. Если заверяет лицо, отличное от гендира, то необходимо приложить доверенность (нотариальную) на право заверения копий документов.

Более подробно про подготовку документов по требованию можно прочитать здесь:

[Хочу_все_знать]

Кочетков Юрий, спасибо Вам за столь подробный ответ! У меня возник вопрос, когда я буду делать выписку из книги продаж , должна ли я указывать итоговые цифры?

[Кочетков Юрий]

Хочу_все_знать, никакие цифры указывать не надо. Согласно НК РФ вы должны предоставить КОПИИ документов и всё. ПОэтому отксерьте, заверьте и отправьте

[Хочу_все_знать]

Кочетков Юрий, большое спасибо за помощь!

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Кочетков Юрий

Хочу_все_знать, никакие цифры указывать не надо. Согласно НК РФ вы должны предоставить КОПИИ документов и всё. ПОэтому отксерьте, заверьте и отправьте

и книгу продаж если налоговая запросит тоже отксерьте и отправьте

у нас книгу обязательно смотрят, легли ли туда нужные циферки

[Аланда]

Сообщение от Хочу_все_знать

когда я буду делать выписку из книги продаж , должна ли я указывать итоговые цифры?

Мы делали копии первого листа,листов,где были счета-фактуры ,относящиеся к проверяемому контрагенту и последнего листа книги продаж с итоговыми цифрами за квартал.Насколько я понимаю,проверяющие хотят быть уверенными,что суммы по проверяемым счетам-фактурам действительно были учтены в книге продаж.Но это наш личный опыт,возможно,в других налоговых инспекциях другие требования.

[Mantikora]

Добрый день! Снова поднимаю вопрос про встречные проверки. В требовании указано, что надо предъявить карточки бухгалтерских счетов, где отражены расчеты с контрагентом. Скажите, это имеется ввиду счет 62 и 51 или какие-либо еще(68, 91)?
Заранее спасибо за ответ!

[Среда]

60 еще
51 может и не нужно

[Mantikora]

Это наш клиент, мы 2 раза оказывали ему услуги, он у нас по 60 не проходит.
Скажите, а ОСВ тоже только в разрезе этого клиента печатать? получается, это будет ОСВ по 62?

[Среда]

А, вас по одному конкретному мучают )))
ну да, ОСВ по сч.62.

Сообщение от Mantikora

а ОСВ тоже только в разрезе этого клиента печатать?

да кто их знает... я бы предоставила только по нему или в свернутом виде по всем. а по нужному в развернутом.

[Mantikora]

Сообщение от Йожык

да кто их знает... я бы предоставила только по нему или в свернутом виде по всем. а по нужному в развернутом.

Спасибо!
А может им просто ОСВ по 62 распечатать? по этому клиенту.
Это моя первая проверка, поэтому я прям растерялась.

[Среда]

Сообщение от Mantikora

А может им просто ОСВ по 62 распечатать? по этому клиенту.

ну я об этом и говорю, ОСВ же можно свернуть и будут показаны только общие суммы. а нужного контрагента развернуть - будут видны движения документов.

Обратите внимание, чтобы на ОСВ вверху была прописана валюта руб. А внизу фио и подпись ГБ. Эти реквизиты 1С отображает при соответствующих настройках.

[Mantikora]

Сообщение от Йожык

ну я об этом и говорю, ОСВ же можно свернуть и будут показаны только общие суммы. а нужного контрагента развернуть - будут видны движения документов.

Спасибо!

Сообщение от Йожык

Обратите внимание, чтобы на ОСВ вверху была прописана валюта руб. А внизу фио и подпись ГБ. Эти реквизиты 1С отображает при соответствующих настройках.

у меня все гендир подписывает, он же главбух. А можно просто штамп поставить: "Генеральный директор ООО "Ромашки" Пупкин И.Ф."?) и рядом его подпись и печать

[Среда]

можно
я имею в виду, что строки для данных реквизитов 1С выводит на печать и вроде так правильно, чтобы ОСВ из просто отчета стала бух.регистром.

[Mantikora]

Сообщение от Йожык

можно
я имею в виду, что строки для данных реквизитов 1С выводит на печать и вроде так правильно, чтобы ОСВ из просто отчета стала бух.регистром.

Большое спасибо!

[Вес`на]

Сообщение от Mantikora

В требовании указано, что надо предъявить карточки бухгалтерских счетов, где отражены расчеты с контрагентом. Скажите, это имеется ввиду счет 62 и 51

нужно предоставить карточку (не ОСВ) счета 62 именно по этому конрагенту за проверяемый период. В ней видна и ваша реализация и их оплаты

[Mantikora]

Сообщение от Вес`на

нужно предоставить карточку (не ОСВ) счета 62 именно по этому конрагенту за проверяемый период. В ней видна и ваша реализация и их оплаты

в требовании написано:
1. Книга продаж за период
2. Догоров
3. счета-фактуры, акты
4. карточки бухгалтерских счетов (где отражены расчеты с контрагентом)
5. оборотно-сальдовая ведомость (где отражены расчеты с контрагентом)
6. платежки

Я распечатала выписку из книги продаж; договора/акты/счета-фактуры есть; карточку по 62 по контрагенту, платежки поступившие и осв по 62 по контрагенту. Правильно?