налоги

[olgasto]

здравствуйте подскажите пожалуйста какие надо сделать проводки в следующей ситуации. у нас была дебиторка по ФСС (например 50тыс,). часть денежных средств была возмещенна ФСС.(например 10тыс.), а часть денежных средств должна была быть возмещенна налоговой инспекцией (например 40тыс). но когда мы подали письмо в налоговую по возмещению нам сказали что 40 тыс нам все не вернут так как у нас есть кредиторка по налогу на прибыль и что они сначала перезачтут кредиторку а остаток денежных средств возместят. так они и сделали т.е возместили нам ЕСН ФСС только например 5 тыс. вместо 40 тыс. и по актам сверки теперь у меня нет кредиторки по налогу на прибыль. ВОПРОС какие проводки сделать если ЕСН ФСС это по федеральному бюджету. а прибыль по внебюджетки?

[Ягодкина]

Проводки не помогут, необходимо кассовое исполнение операций. Может заплатить налог на прибыль (тот, который был зачтен), а потом попросить ФНС отнести переплату по налогу на прибыль на переплату по ФСС и возместить вам переплату ФСС. Нужно им объяснить, что вы не имеете право эти средства смешивать (разные виды средств, разные КБК). Ведь возвращенную дебиторку по ЕСН (прошлый год) вы должны вернуть в бюджет.

[olgasto]

дела в том что у нас отозвали в генеральное разрешение по внебюджетки и закрыли внебюджетную деятельность в 3 квартале 2009 года и на л/с осталиссь денежные средства на л/с по внебюджетке и мы в 2010 году отправили в доход бюджета . а налог на прибыль осталься на кредиторке. а ФНС сказала что неможет вернуть всю сумму по фсс т.к у нас по налогу на прибыль есть недоемка и только после перезачета этой недоимки они возратили нам оставшуюся сумму

[Ягодкина]

Я не поняла, вы, имея кредиторку в балансе по налогу на прибыль, остаток внебюджетных средств перечислили в бюджет?

[Таинственная Незнакомка]

olgasto, разрулить проблему с прибылью вам поможет вышестоящая... если у вас уже нет внебюджетного источника, то платит головная...

[GlebHappy]

Подобные зачеты НЕЗАКОННЫ!!! У нас было что-то подобное, и именно в паре ЕСН-налог на прибыль. Наша организация судилась и выиграла у налоговой, зачет отмотали обратно, более того, суд выписал налоговой штраф (в смешном размере, но всё же) за неправомочное пользование средствами нашей организации

P.S. Пишите официальное требование в вашу налоговую, ссылаясь на требование раздельного учета - а дебиторка по ЕСН и кредиторка по НП, видимо, у Вас относятся к разным источникам финансирования.

P.P.S. Девицы-красавицы! Не бойтесь собачиться с налоговой, не знаю, как у вас, а в нашем регионе 90% дел налоговая против бюджетников проигрывает!

[Доктор Зло]

GlebHappy, из какого Вы региона, если не секрет?

[GlebHappy]

Не секрет. Мурманская область

[Доктор Зло]

Я из Татарстана, у нас тоже зачеты с налога на налог не проходят ни в коей мере!

[GlebHappy]

Это неудивительно. Ваш регион считается одним из самых продвинутых в области бюджетного учета, а мы работаем с чем приходится