прибыль

[Irysik]

Здравствуйте всем! У меня два вопроса.
1. Мы пока не платим ежемесячные авансы по прибыли (выручка 2000000). Должна ли я в строке 210 указывать сумму налога, оплаченную во втором квартале? (первый был О). И что я должна буду указать в этой строке в 4 квартале?

2. У нас работает сотрудник. его сын учится в институте. У сотрудника вычет 1000 руб ежемесячно. Теперь он хочет устроить сына к себе на пол ставки (курьером).
Предоставлять ли мне дальше вычет работнику и как устраивать на пол ставки (какие нужны док-ты от студента) и так же какие вычеты будут ему предоставляться?

Спасибо всем большое!

[Youlia]

Сообщение от Irysik

Должна ли я в строке 210 указывать сумму налога, оплаченную во втором квартале?

Да, ведь расчет идет нарастающим итогом, т.е. аванс за 3 кв. Вы определяете как разницу между авансом за 9 мес. и авансом за полугодие. Если за 1 кв. был аванс 0, значит включаете только 2-й квартал в начисленные ранее авансы.

Сообщение от Irysik

Мы пока не платим ежемесячные авансы

Дело в том, что по прибыли все промежуточные платежи называются авансами, поскольку налоговый период по прибыли - год. Поэтому и авансы, посчитанные от фактической базы (квартальные), и расчетные промежуточные авансы (1/3 от квартального) и авансы, рассчитанные на основе ежемесячной фактической прибыли - это все называется авансами.

Сообщение от Irysik

И что я должна буду указать в этой строке в 4 квартале?

По итогам 4-го квартала уже будет определяется годовая сумма налога, т.е. разница между исчисленным налогом и промежуточными авансами.

Сообщение от Irysik

его сын учится в институте

Вычет предоставляется не только со слов работника, нужны еще документы: копия паспорта со страницей о детях, копия свидетельства о рождении сына, справка из вуза. Форма обучения должна быть очная, т.е. дневное. Если обучение вечернее или заочное, что я предполагаю в связи с его устройством на работу в дневное время, то вычет не предоставляется.

[Irysik]

На студента есть все документы. Он очник. А как теперь мне его устроить на работу на пол ставки. Что нужно от него и какие вычеты предоставлять?

[Youlia]

Сообщение от Irysik

А как теперь мне его устроить на работу на пол ставки.

Не представляю. Как он будет работать, если в это время должен быть в институте?

[Lena D]

Сообщение от Youlia

Форма обучения должна быть очная, т.е. дневное. Если обучение вечернее или заочное

Здравствуйте! можно и мне у Вас спросить! У меня у сотрудника ребенок обучался на дневном обучении 1 год, сейчас стала просить справку из вуза, а ребенок перевелся на заочное обучение, меня не предупредил сотрудник, как быть с НДФЛ? Ведь получается, что я ему вычет на ребенка предоставляла 1000р, за июнь, июль, август. Получается, что сейчас я не могу сотруднику доначислить НДФЛ и удержать эту сумму с него? Извините, еще раз, что вклинилась в Ваше обсуждение.

[Youlia]

Если ребенок перевелся на заочное, то вычет не предоставляется с момента перевода. НДФЛ надо пересчитать с момента утраты права на вычет, разницу удержать из следующей выплаты дохода.

[Lena D]

Сообщение от Youlia

разницу удержать из следующей выплаты дохода.

А за это могут оштрафовать? Или штраф 2% от суммы неудержаного налога, могут дать только по оканчании налогового периода? Т.е получается я сейчас просто пересчитываю НДФЛ за минусом убранного вычета (1000), удерживаю больше чем положено НДФЛ за октябрь и выплачиваю сотруднику? Спасибочки!

[Lena D]

Сообщение от Lena D

2%

ой простите опечаталассь 20%

[Youlia]

Сообщение от Lena D

Т.е получается я сейчас просто пересчитываю НДФЛ за минусом убранного вычета (1000), удерживаю больше чем положено НДФЛ за октябрь и выплачиваю сотруднику?

Да.
Могут оштрафовать, если Вы этого не сделаете. Пересчет Вы производите тогда, когда выявлены эти обстоятельства, т.к. ранее Вы об этом не знали. Налоговый период по НДФЛ - год. Раньше окончания года НДФЛ за этот год проверять не могут.

[Lena D]

Youlia, Спасибо Вам огромное!