Списываем дебиторку следующим годом.

[Tax_ist]

Коллеги, здравствуйте.
Во избежание уменьшения чистых активов, АО списывает дебиторскую задолженность срок давности которой истекает в 2010 году, в январе 2011 года.
Каковы на ваш взгляд налоговые последствия для АО?
Приказ на списание оформляем 2011 годом, инвентаризация расчетов с контрагентами проведена до истечения срока давности.

[ГЛБ]

Tax_ist,

Сообщение от Tax_ist

Приказ на списание оформляем 2011 годом, инвентаризация расчетов с контрагентами проведена до истечения срока давности.

инвентаризацию провести в том же году, когда хотите делать приказ на списание...чтоб не было расхождений..........не забудьте эту задолженность отразить за балансом на сч.007.......когда спишите....

[Tax_ist]

Сообщение от ГЛБ

инвентаризацию провести в том же году, когда хотите делать приказ на списание...чтоб не было расхождений..........

А если контрагент под процедурой банкртства? То есть, формально срок еще не истек, но суд назначен на декабрь, например?
Инвентаризация октябрем не прокатит?

[ГЛБ]

Tax_ist,

Сообщение от Tax_ist

А если контрагент под процедурой банкртства? То есть, формально срок еще не истек, но суд назначен на декабрь, например?
Инвентаризация октябрем не прокатит?

думаю не прокатит, банкротом его еще не признали, решения суда нет, изменений в ЕГРЮЛ нет..........вы спишите по нему задолженность не основательно.......

[Tax_ist]

Сообщение от ГЛБ

банкротом его еще не признали, решения суда нет, изменений в ЕГРЮЛ нет

Так и я о том же, то есть проведя в октябре инвентаризацию я, с совершенно спокойной совестью, закрываю Акт инвентаризации расчетов с контрагентами, в котором отражена дебиторская задолженность от контрагента, так как по нему еще нет решения суда. При этом стоимость моих чистых активов на конец года не изменяется.