Форум: с УСНО на ОСН и расходы? Форум Главбух

Пеппи Длинный Чулок · 25.10.2010, 13:22

Добрый день всем! Не нашла подобной ситуации нигде: ООО применяло УСНО в 2010г. В октябре превысило лимит выручки и перешли на ОСН с начала 4 квартала. Розница. В октябре происходит возврат товара, реализованного в сентябре при УСН и включенного тогда же для н/обл. Если бы продолжали использовать УСН, то возврат товара-это сторно доходов+расходов. А что делать при ОСН?

Пеппи Длинный Чулок · 27.10.2010, 13:46

Неужели никто не сталкивался с подобной ситуацией? очень жаль...

Вес`на · 27.10.2010, 14:20

Пеппи Длинный Чулок, на мой взгляд возврат в вашем случае всё-равно относится к периоду УСН, так что вам нужно действовать, как при возврате товара в прошлом налоговом периоде. Т.е. скорректировать базу прошлого налогового периода (9 месяцев), а именно нужно уменьшить доходы на сумму полученной за возвращенный товар выручки, а также скорректировать расходы в виде покупной стоимости товара и "входного" НДС по нему

25.10.2010, 13:22	#1
Пеппи Длинный Чулок статус: старший бухгалтер Регистрация: 18.06.2009 Сообщений: 144 Спасибо: 0	с УСНО на ОСН и расходы? Добрый день всем! Не нашла подобной ситуации нигде: ООО применяло УСНО в 2010г. В октябре превысило лимит выручки и перешли на ОСН с начала 4 квартала. Розница. В октябре происходит возврат товара, реализованного в сентябре при УСН и включенного тогда же для н/обл. Если бы продолжали использовать УСН, то возврат товара-это сторно доходов+расходов. А что делать при ОСН?

27.10.2010, 13:46	#2
Пеппи Длинный Чулок статус: старший бухгалтер Регистрация: 18.06.2009 Сообщений: 144 Спасибо: 0	Re: с УСНО на ОСН и расходы? Неужели никто не сталкивался с подобной ситуацией? очень жаль...

27.10.2010, 14:20	#3
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: с УСНО на ОСН и расходы? Пеппи Длинный Чулок, на мой взгляд возврат в вашем случае всё-равно относится к периоду УСН, так что вам нужно действовать, как при возврате товара в прошлом налоговом периоде. Т.е. скорректировать базу прошлого налогового периода (9 месяцев), а именно нужно уменьшить доходы на сумму полученной за возвращенный товар выручки, а также скорректировать расходы в виде покупной стоимости товара и "входного" НДС по нему __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)