Проводка по использованию убытка

[Dara]

Подскажите пожалуйста. Собралась использовать сумму убытка прошлых лет. ПБУ 18/02 не применяем. Как в таком случае правильно отразить проводками?
Я думаю так: Дт 99 Кт 84 - уменьшаем базу по ННП и соотв. на 84 уменьшаем сумму убытка.
Ну и как обычно начисляем ННП Дт 99 Кт 68/прибыль.
Правильно ли это?

[Larky]

Сообщение от Dara

Собралась использовать сумму убытка прошлых лет

Может быть, все-таки, покрыть убыток прошлых лет? Только почему в октябре, а не по окончанию года?

Сообщение от Dara

Дт 99 Кт 84 - уменьшаем базу по ННП

Причем тут уменьшение налоговой базы? Этой проводкой Вы переводите прибыль отчетного года в неиспользованную прибыль... Причем заключительной проводкой года, называемой еще реформацией баланса...

[Dara]

Нет, я имею ввиду приложение №4 к листу 02 декларации по ННП - Сумма убытка прошлых лет, уменьшающего налоговую базу.
Как сделать проводку на сумму по стр.150 этого листа?
(и ведь это не обязательно нужно делать в конце года)

[Youlia]

Уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль за счет прошлого налогового убытка бухгалтерскими записями на балансовых счетах не отражается. Если Вы ПБУ 18 не применяете, то проводку будете делать только по начислению самого налога на прибыль.

[MLiudmila]

Youlia,
Добрый день, подскажите пожалуйста правильное оформление в учёте перезачёта убытка, по прошлому году.
На 84.02 сейчас висит убыток по дебету в БУ за 2009 год
В декларации по прибыли за 9 месяцев заполнила и приложение 4 к листу 02 и лист 02.
Вопрос как это должно быть оформлено проводками? и нужно ли было отражать в конце прошлого года условный доход и наложенный налоговый актив?
вобщем как правильно сделать?
Заранее спасибо!

[Youlia]

MLiudmila, Вы ПБУ 18 применяете?

[MLiudmila]

Да., ПБУ 18

[Youlia]

MLiudmila, Вам надо уменьшить отложенный налоговый актив. Проводка 68 09.

[Эльвира Д]

Youlia, подскажите пожалуйста.

за 9 месяцев 2011г. у меня убыток 30 тыс рублей
программа 1 с 8,2 при закрытии месяца формирует проводку
09 / 68.04.2
30 тыс руб * 20 % = 6 тыс руб

это означает что я должна отразить это в бухгалтерской отчетности ?

пбу 18/02 применяем

а что будет если я не отражу?

у нас убытки первый раз в этом году.

[Youlia]

Если ПБУ 18/02 применяете, то должны отражать в учете и отчетности все, что предусмотрено отражать этим ПБУ.

Сообщение от Эльвира Д

а что будет если я не отражу?

Нарушение правил бухучета, искажение отчетности...

[Эльвира Д]

Youlia, спасибо за ответ , может подскажете еще в одном вопросе?

в бух балансе строка 1160 отражает сумму ОНА - это наш убыток 6,0 тыс руб
в отчете прибылях убытках эта же сумма отражается по строке 2450
и соответственно вычитается из строки 2300 (изменение отложенных налоговых активов)
это правильно? сижу и думаю как сделать правильно отчет за 9 мес. 2011г.
заранее спасибо за ответ.

[Вера-лео]

а как отразить убыток от продажи основного средства во второй форме