Погашение аванса

[Юлика68]

Уважаемые коллеги!Прошу помощи!
В договоре подряда предусмотрено погашение аванса пропорционально оьъемам выполненных работ.Например :Сумма договора - 1000000, аванс 30% - 300000,00.
В первый месяц выполнили работ на 500000,00.
В КС-3 (акт о стоимости выполненных работ) указали - зачет аванса - 30% -150000,00.А в бухгалтерском и налоговом учетах бухгалтер засчитал в погашение все 300000,00, мотивируя это устной консультацией аудитора.
Я считаю, что мы:
1)нарушаем условия договора;
2)ведем бухгалтерский учет не на основании первичных документов, а на основании не понятно чего;
3)недоплачиваем НДС в бюджет.
А суммы авансов у нас - мама не горюй.
У кого-нибудь есть такие договора, и есть ли ссылка на какие-либо нормативные акты, как сделать правильно?

[Nadia]

Правильнее произвести зачет аванса на 150 000 рублей, т.к. у Вас в договоре предусмотрено погашение пропорционально выполненным работам. Если КС-2 на сумму 500 000 рублей, то и зачет аванса должен быть пропорционально 500 000 х 30%=150000 руб.
Даже если бы в договоре не было предусмотрено пропорциональное погашение аванса, то все равно должен быть зачет на 150 000 рублей

[Юлика68]

Спасибо за ответ.
Мне просто очень трудно убедить главного бухгалтера одной из организаций, входящих в наш холдинг в неправильности её действий, дождаться пока ИФНС ей это объяснит - жалко денег фирмы, а никаких ссылок на нормативные документы найти не могу.

[vsv-boss]

Юлика68, самое оптимальное это сделать акт сверки расчётов и по акту будет понятно, что зачтено и считается оплаченным, а что подлежит к доплате за выполненные работы. В противном случае ваш бух прав.

[AlexVX]

Как-то это... нерегламентировано, что-ли.
А есть ли вообще у нас право манипулировать этим процессом - в рамках одного договора засчитывать аванс частично? То есть создавать ситуацию, когда на счете 62.1 у нас дебетовое сальдо, а на счете 62.2 - кредитовое, причем в рамках одного договора.

[Константин_1C]

Сообщение от AlexVX

Как-то это... нерегламентировано, что-ли.
А есть ли вообще у нас право манипулировать этим процессом - в рамках одного договора засчитывать аванс частично? То есть создавать ситуацию, когда на счете 62.1 у нас дебетовое сальдо, а на счете 62.2 - кредитовое, причем в рамках одного договора.

Да, действительно, Вы правы в этом, какой смысл не зачитывать полную сумму аванса, если в результате сопоставления 62.1 и 62.2 мы выходим на одно и тоже сальдо,что с зачетом, что без него...я лично зачитываю всегда при отгрузке полную сумму, и другим всегда рекоммендую так делать...

[Nadia]

А почему Вы зачитываете полную сумму? Разве Вам сбрасывают деньги в виде аванса и он касается только одного нименования работ или услуг?
% по авансу касается всех наименований перечисленных в договоре, либо в счете на оплату.

[Владимир Томчак]

мне кажется в рамках одного договора нужно зачитывать аванс полностью в вышеуказанном примере.
если конечно вы хотите доказывать свою правоту в суде, то делайте как хотите, но проблемы с налоговиками будут точно.
на самом деле я такое впервые слышу, чтобы в договоре был прописан такой порядок зачета аванса.

[Женевьева]

Юлика68,
добрый вечер, помогите пожалуста. у меня такая же проблема: как принять к вычету ндс по авансам, зачтенным пропорционально договору (на всю сумму акта (кс-2) или только по авансу?) может быть, кто-то уже с этим разобрался?